Пикуза В., Гаращенко А. Экономические и финансовые расчеты в Excel
Подождите немного. Документ загружается.
Лучший выбор!
Владимир
Пикуза
Александр Гаращенко
(САМОУЧИТЕЛЬ)
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ
и ФИНАНСОВЫЕ
расчеты в
Jxcel
Прочитав эту
книгу,
вы научитесь:
you
у.у>.1.ьш
создавать и вести
различные таблицы учета
учитывать
доходы и расходы
в малом бизнесе
и дома
правильно заполнять
логовую декларацию
На дискете представлены таблицы
расчетов, рассматриваемые в книге
Владимир Пикуза
Александр Гаращенко
САМОУЧИТЕЛЬ
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ
и ФИНАНСОВЫЕ
раечетыв
Excel
Москва • Санкт-Петербург • Нижний Новгород • Воронеж
Росто
.--на-Дону
• Екатеринбург • Самара • Новосибирск
Киев • Харьков • Минск
2004
ББК
32.973-018я7
УДК
681.3.068(075)
П32
В. Пикуза, А.
Гаращенко
П32 Экономические и финансовые расчеты в Excel. Самоучитель (+дискета) -
СПб.: Питер, 2004. — 397
с.:
ил.
ISBN 966-552-080-6
ISBN 5-94723-169-7
Назначение данной книги — научить читателей эффективно использовать мощные средства
программы Excel в задачах, относящихся к сфере экономики и организации
производства
Материал излагается в доступной форме по принципу от простого к сложному. Рассматриваются
такие интересные темы, как расчет доходов, налогов, ведение данных о персонале, его окладах и
рабочем времени. Даются советы по организации учета денежных средств в малом бизнесе и
домашнем хозяйстве. Особое внимание уделено налогообложению физических лиц в России.
Полезным для читателя будет материал о правилах заполнения налоговой декларации. Завершает
книгу справочник по функциям Excel, систематизированный как по назначению, так и по
алфавиту. Разработанные в книге таблицы помещены на прилагаемую дискету. Книга окажется
большим подспорьем при ведении бизнеса и при учете личных доходов и расходов.
ББК 32.973-018я7
УДК
681.3.068(075)
Информация, содержащаяся в данной книге, получена из источников, рассматриваемых издательством как
надежные. Тем не менее, имея в виду возможные человеческие или технические ошибки, издательство не
может гарантировать абсолютную точность и полноту приводимых сведений и не несет ответственности за
возможные ошибки, связанные с использованием книги.
ISBN 966-552-080-6 © Издательская группа BHV, Киев, 2004
ISBN
5-94723-169-7
© ЗАО Издательский дом
«Питер»,
2004
Содержание
Глава 1 • Подготовка к работе с Excel 9
Словарь терминов 9
Запуск Excel
II
Окно Excel
И
Строка заголовка
11
Строка меню
11
Панели инструментов
13
Строка формул 13
Окно рабочей книги 14
Диалоговые окна 14
Диалоговое окно Параметры, вкладка Вид
15
Создание новой книги и папок для хранения информации 16
Создание новой книги
16
Сохранение книги
17
Открытие книги
19
Организация информации на диске 19
Создание структуры папок для хранения информации 20
Глава 2 • Простейшие действия над числами 22
Принятие решения о создании электронной таблицы 23
Подготовка таблицы к работе 23
Выбор оптимального масштаба отображения таблицы 23
Расположение таблицы на рабочем листе 25
Ввод данных в таблицу 25
Ввод чисел 32
Первое знакомство с формулами и функциями 33
Формулы 33
Функции 34
Мастер функций 35
Ввод формул с клавиатуры 35
Пример ввода простой формулы 36
Форматирование содержимого ячеек 38
Ввод формул в таблицу, производящую шесть простых действий 40
Создание ссылок на ячейки области ввода 40
Ввод формулы сложения
41
Ввод остальных пяти формул 43
Оформление таблицы 45
Цветовое оформление 46
Линии и рамки 47
Содержание
Представление результатов 47
Числовое форматирование 49
Вкладка Вычисление диалогового окна Параметры
51
Округление результатов 52
Тестирование созданной таблицы 55
Практическое применение полученных знаний 56
Расчет НДС 56
Элементарный расчет налогов и прибыли 57
Глава 3 • От таблицы умножения к элементарным
расчетам денежных потоков 61
Создание таблицы умножения
61
Заполнение вертикального ряда сомножителей 62
Заполнение горизонтального ряда сомножителей 64
Заполнение области вычислений 64
Оформление таблицы 68
Создание области ввода в таблице умножения 69
Смещение таблицы 70
Выделение диапазона ячеек 71
Управление таблицей из области ввода 72
Практическое применение таблицы 76
Таблица расчета процентов по вкладу 76
Таблица определения влияния инфляции на стоимость денег 79
Таблица определения реальной стоимости денег
,
80
Модуль расчета реальной стоимости денег 83
Таблица расчета процентов по остаткам на расчетном счете 86
Таблица расчета сложного процента на сумму вклада 88
Модуль расчета сложного процента на сумму вклада 90
Глава 4 • Создание табличной базы данных сотрудников 92
Списки 92
Формирование заголовка списка 93
Перенос данных из текстового редактора в электронные таблицы 94
Обработка перенесенных текстовых данных 94
Занесение информации в базу данных 100
Форматирование табличной базы данных 101
Просмотр табличной базы данных 103
Работа с окнами 103
Разделение таблицы на области 106
Закрепление областей 107
Фильтрация списка 108
Поиск данных в списке
109
Диалоговое окно Форма
110
Изменение имени листа
,
11!
Удаление листов
112
Вывод таблиц на печать ! 12
Предварительный просмотр документа
112
Содержание
Выбор размера и расположения таблицы на странице
113
Создание колонтитулов
114
Определение параметров вывода листа на печать
116
Задание области печати
117
Запуск процесса печати
118
Глава 5 • Должностные оклады и премии 120
Создание отдельного списка с указанием окладов сотрудников
....120
Определение количества сотрудников в каждом отделе
\2<
Определение количества сотрудников, занимающих определенные должности
....124
Контроль рассчитываемых значений 124
Изменение должностных окладов
125
Использование диалогового окна Специальная вставка 126
Применение формул '. 126
Использование коэффициентов 127
Соединение двух списков
130
Сортировка данных 132
Проверка данных
134
Если работник уволен
134
Сравнение табельных номеров 135
Сравнение фамилий
137
Создание сложной формулы методом вложения
141
Расчет премии за выслугу лет 141
Ввод условий для начисления премии 142
Определение полного количества лет работы на предприятии 143
Расчет суммы премии 144
Скрытие столбцов 146
Формирование приказа о премии за выслугу лет 147
Составление перечней 148
Глава 6 • Написание числовых данных прописью 152
День недели прописью 152
Дата прописью
156
Модуль, формирующий дату прописью 160
Преобразование даты в формат Excel 161
Написание суммы прописью 164
Алгоритм работы таблицы 165
Разбивка числа на разряды 167
Формирование числительных 168
Формирование названий разрядов 170
Формирование названия единицы измерения 171
Соединение всех компонентов надписи и их текстовая обработка 171
Тестирование таблицы 174
Модуль для написания суммы прописью 175
Зависимости
175
Использование зависимостей при вложении формул 177
Минимизация размера таблицы 178
Содержание
Глава 7 • Электронный табель учета рабочего времени 180
Понятие табеля
180
Двухстрочный
табель
181
Функции двухстрочного табеля
181
Создание бланка табеля
181
Заполнение области ввода 182
Расчетная область 183
Формирование дат в формате Excel в табеле 187
Определение праздничных дней в табеле 188
Определение выходных дней в табеле 192
Определение часов, отработанных в выходные и праздничные дни 195
Удобочитаемость табеля: управление отображением строк и столбцов
196
Защита листа
196
Заполнение табеля
197
Однострочный табель
198
Характеристика и круг задач 198
Определение нормативного количества рабочих часов 199
Заполнение области ввода 200
Расчетная область 203
Глава 8 • Учет и налогообложение доходов
физических лиц 206
Доходы физических лиц 206
В виде материальной выгоды 208
По договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения 210
От долевого участия в организации (дивиденды)
211
От продажи имущества 213
Налоговые вычеты 213
Социальные налоговые вычеты
213
Имущественные налоговые вычеты 217
Профессиональные налоговые вычеты 222
Стандартные налоговые вычеты 222
Налог
по
основному месту работы 223
Учет стандартных вычетов 224
Расчеты для одного работника за год
.-..229
Модуль расчета налога по основному месту работы 232
Учет дохода и расчет налога за год по месту работы 234
Основное место работы 234
Работа по совместительству 235
Учет всех доходов 237
Формулы массива 239
Определение дохода за месяц 239
Декларация о доходах
-.
240
Состав электронной модели декларации 241
Последовательность заполнения декларации 241
Ввод данных в декларацию 242
Содержание
Глава 9 • Учет доходов и расходов в быту и бизнесе 258
Вы решили вести учет семейных доходов и
расходов
;
258
Доходы и расходы семьи 258
Система учета 259
Журнал регистрации 259
Анализ данных с помощью сводной таблицы 261
Создание собственных средств анализа данных 267
Использование изученных ранее методов 267
Использование формул массива 269
Создание модуля с вложенной формулой массива 271
Применение модуля для анализа данных 273
Таблица 1: расходы на каждого члена семьи и по статьям 274
Таблица 2: расходы на каждого члена семьи по статьям 280
Таблица 3: расходы по статьям с детализацией 28!
Таблица 4: расходы на каждого члена семьи с детализацией 281
Таблица 5: доходы 282
Анализ доходов семьи в разные периоды времени 283
Предварительная таблица анализа доходов 283
Доход члена семьи за конкретный период времени 285
Учет при мелкотоварном производстве 287
От журнала регистрации к журналу операций 287
Таблица 1: покупка и расход материалов 288
Таблица 2: расход материалов на изделия 290
Таблица 3: распределение выручки по изделиям 291
Таблица
4: распределение прибыли по изделиям 292
Глава 10 • Функции рабочего листа 294
Финансовые функции 294
Функции даты и времени 323
Математические и тригонометрические функции 332
Статистические функции 351
Функции просмотра и ссылки 366
Функции баз данных 376
Текстовые функции 379
Логические функции 387
Функции проверки свойств и значений и информационные функции 390
Введение
С каждым годом резко сокращается число предприятий и организаций, не имею-
щих компьютерной базы. Современные руководители, менеджеры и экономисты
уже не представляют, как можно выполнять работу, не имея в своем распоряже-
нии пакета офисных программ, электронной почты и Интернета. И это не слу-
чайно. Ведь в условиях конкуренции только эффективное ведение бизнеса по-
зволяет выжить на рынке и добиться успеха.
Назначение данной книги — научить читателей эффективно использовать мощ-
ные средства программы Excel и понимать суть производимых приложением опе-
раций. Мы не преследовали цель рассказать обо всех функциях и возможностях
этой программы, а хотели продемонстрировать, как применять Excel для дости-
жения успеха в профессиональной деятельности.
Материал излагается в доступной форме по принципу от простого к сложному.
Книга содержит множество примеров, относящихся к сфере экономики и орга-
низации производства. Многие задачи посвящены таким важным вопросам, как
расчет доходов, расходов и налогов. В качестве субъектов, производящих расчеты,
выступают предприятие, экономист, бухгалтер, сотрудник, получающий заработную
плату, а также сотрудник, имеющий помимо основных дополнительные доходы.
Начнем мы с описания элементов интерфейса программы. Затем от создания про-
стейшей таблицы умножения перейдем к разработке более сложных таблиц, в
которых производится расчет НДС, простых и сложных процентов по вкладу,
генерируется написание дат и сумм прописью.
Вы научитесь формировать и анализировать различные списки (с данными о со-
трудниках, должностных окладах и т. д.), а также выполнять с их элементами
разные операции: изменять должностные оклады, начислять премии, рассчиты-
вать выплаты, связанные с временной нетрудоспособностью. Знание приемов ра-
боты со списками позволит вам проводить маркетинговые исследования, в част-
ности анализировать объемы продаж товаров как отдельным клиентам, так и по
регионам.
Особое внимание в книге уделено налогообложению физических лиц в России.
Налоги классифицированы, и для расчета каждого из них разработана специаль-
ная таблица. Полезным для читателя будет материал о правилах заполнения на-
логовой декларации. Эта информация позволит контролировать правильность на-
числения налогов на ваши доходы соответствующими органами.
Завершает книгу справочник по функциям
Excel,
систематизированный как по на-
значению, так и по алфавиту, что выгодно отличает
его
от электронного варианта.
Разработанные в книге таблицы помещены на прилагаемую дискету. Они рас-
пределены по папкам, имена которых соответствуют названиям глав.