Налоги, 450 тестов с ответами
Подождите немного. Документ загружается.
НОУ ВПО «КУЗБАСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА»
Тесты по оценке остаточных знаний студентов
Дисциплина: СД.05 «Налоги и налогообложение»
Специальность: 060400 (080105.65) «Финансы и кредит»
Дисциплина: СД.08.01 «Налоги и налогообложение»
Специальность: 060800 (080502.65) «Экономика и управление на предприятии»
Дисциплина: ОПД.Ф.12 «Налоги и налогообложение»
Специальность: 351000 (080503.65) «Антикризисное управление»
1. налоговое планирование подразумевает...
оптимизацию налогообложения в целом
оптимизацию одного из налогов, подлежащих к уплате
оптимизацию только налога на прибыль
оптимизацию только НДС
2. К принципам налогового планирования не относится...
законность всех способов и методов оптимизации налогообложения
индивидуальный подход к особенностям деятельности конкретного
налогоплательщика
минимальные затраты времени на проведение расчетов, связанных с оптимизацией
3. Налоговое планирование...
является составной частью внутрифирменного планирования
не является составной частью внутрифирменного планирования
является одним из элементов взаимодействия налогоплательщика с внешней
средой
4. Налоговое планирование в отношении платежей предшествующих периодов...
невозможно
возможно
возможно в отношении задолженности прошлых лет
5. налоговое планирование заключается...
в планировании общей суммы налоговых платежей
планировании оптимальной суммы налоговых платежей
планировании налоговых отсрочек и рассрочек
6. налоговое планирование начинается с планирования...
выручки
прибыли
себестоимости
налоговых льгот
деятельности
7. Элементом налогового планирования не является...
планирование налоговых льгот
планирование налогового кредита
применение нулевых ставок налога
применение пониженных ставок налога
8. Соотнести элементы налогового планирования (расположенные в правой колонке) с
функциями финансового менеджмента (расположенными в левой колонке)
финансовое планирование (налоги,
как вид финансовых расходов)
обоснование оптимальных налоговых
обязательств
финансовый контроль анализ исполнения налоговых обязательств,
их динамики и структуры
финансовый анализ как метод
финансового менеджмента
налоговый контроль и мониторинг налоговых
обязательств
разработка финансовой стратегии разработка налоговой политики
9. Логическая последовательность налогового планирования...
1: анализ налоговых последствий заключаемых договоров
2: расчет, анализ, управление конкретными налогами
3: составление планов налоговых платежей, налоговых календарей
4: корректировка налоговых обязательств в течении года
5: анализ представленных налоговых льгот
6: оценка эффективности налогового планирования
Налоговые правонарушения и ответственность за их
совершение
10. Ответственность за совершение налоговых правонарушений несут...
Только физические лица
Только организации
Организации и физические лица
Акционерные общества
Резиденты
11. Налоговой санкцией является...
Штраф
Пеня
Арест имущества
Залог имущества
12. Размер штрафа за нарушение срока постановки на учет зависит от...
Организационно-правовой формы налогоплательщика
Периода нарушения
Наличие других нарушений
Решение законодательного органа субьекта федерации
13. Непредоставление налогоплательщиком налоговой декларации в установленный
срок влечет взыскание штрафа в размере...
5% суммы налога по этой декларации
50% суммы по этой декларации
100% суммы налога по этой декларации
5% суммы налога по этой декларации с учетом ограничений
14. Штраф за грубое нарушение правил учета объектов налогообложения в течение
одного налогового периода составляет...
10 тыс. руб.
2 тыс. руб.
5 тыс. руб.
5% от налоговой базы
5% от суммы налога
15. Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате значения налоговой базы
влечет начисление штрафа в размере...
20% от неуплаченной суммы налога
10% от неуплаченной суммы налога
5% от неуплаченной суммы налога
10 тыс.руб.
20 тыс. руб.
16. Грубым нарушением правил учета доходов и расходов не считается...
Отсутствие счетов-фактур
Отсутствие первичных документов
Отсутствие регистров бухгалтерского учета
Отсутствие регистров налогового учета
Налоговый контроль
17. Налоговый контроль проводится...
Налоговым агентом
Налогоплательщиком
Должностными лицами налоговых органов
Руководителем налогового органа
18. Налоговые проверки бывают...
Камеральные
Выездные
Индивидуальные
Отраслевые
Федеральные
19. Налоговой проверкой может быть охвачены только...
Два календарных предшествующих года
Три календарных предшествующих года
Один календарный предшествующий год
Любой период времени
20. Камеральная налоговая проверка проводится...
Без решения руководителя налогового органа
По решению руководителя налогового органа
По решению налогоплательщика
С учетом пожелания налогоплательщика
21. Выездная налоговая проверка проводится...
Без решения руководителя налогового органа
По решению руководителя налогового органа
По решению налоплательщика
С учетом пожелания налогоплательщика
22. Камеральная проверка проводится по месту нахождения...
Налогоплательщика
Налогового органа
Основного покупателя налогоплательщика
Основного поставщика налогоплательщика
23. Акт налоговой проверки руководитель проверяемой организации...
Должен подписать
Не должен подписывать
Может подписать
Может не подписывать
Может не подписывать с соответствующей записью в акте
24. Руководитель налогового органа по результатам рассмотрения материалов
проверки выносит решение о...
Привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности
Прекращении деятельности налогоплательщика
Ликвидации организации
Прередача их в комитет по управлению муницыпальным имуществом
25. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции с организации подается в...
Суд общей юрисдикции
Суд присяжных
Арбитражный суд
Органы внутренних дел
26. Выездная проверка может продолжатся...
Не более двух месяцев
Более двух месяцев
Не более шести месяцев
Не более четырех месяцев
В течение любого периода времени
Экономическая сущность налогов и основы
налогообложения
27. Налоговым кодексом установлены виды налогов...
Прямые и косвенные
Уменьшающие и не уменьшющие налогооблагаемую прибыль в зависимости от
источника финансирования
Федеральные, региональные и местные
28. Налогоплательщиками признаются...
Любые организации и физические лица
Организации
Физические лица
Организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать
налоги
29. Налогоплательщики не имеют право...
Требовать встречные проверки у покупателей
Получать налоговый кредит
Использовать налоговые льготы
Присутствовать при проведении выездной налоговой проверке
Требовать соблюдения налоговой тайны
30. Обязанностью налогоплательщика не является...
Постановка на учет в налоговых органах
Доказательство отсутствия нарушения налогового законодательства
Уплата законно установленных налогов
Введение учета объекта налогообложения
31. Предоставление налоговых льгот регламентируется...
Налоговым кодексом РФ
Трудовым кодексом
Учетной политикой налогоплательщика
Постановлением правительства РФ
32. Косвенным налогом является...
Налог на прибыль организации
Налог на землю
Налог на имущество организации
Налог на добавленную стоимость
33. Налоговый агент начисляет...
Налог на доходы физических лиц
Единный налог на вменённый доход
Налог на имущество организаций
Акциз
34. Прямым налогом является...
Акциз
Налог с имущества, преходящего в порядке наследования или дарения
Налог на добавленную стоимость
35. К косвенному налогу можно отнести...
Налог на доходы физических лиц
Налог на прибыль организаций
Водный налог
Акциз
36. Принципом налогообложения, сформулированным А.Смитом, не является...
Справедливость налогообложения
Определённость налогообложения
Целевое расходование средств
Удобство налогообложения
37. Величина налога на единицу измерения налоговой базы представляет собой...
Налоговое бремя
Налоговую ставку
Налоговый оклад
Единицу налогообложения
38. Налоговыми резидентами являются...
Физические лица, находящиеся в РФ не менее 183 дней в календарном году
Граждане Российской Федерации
Организации, имеющие источники доходов в РФ не менее 183 дней в календарном
году
Застрахованные физические лица
39. Налоговым кодексом РФ установлены следующие обязательные элементы
налогообложения...
Субъект налога
Налоговая льгота
Объект налогообложения
Источник уплаты налога
40. С позиций экономического содержания налогов, налог-это...
Коллективно безэквивалентный платёж
Индивидуально безвозмездный платёж
Индивидуально возмездный платёж
Коллективно возмездный платёж
41. Прогрессивный метод налогообложения означает...
Для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога
Для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога
Для каждого налогоплательщика устанавливаются различные ставки налога
42. Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в
пользу...
Государства
Налоговых органов
Налогоплательщика
По усмотрению суда
43. Адвалорной налоговой ставкой называется...
Ставка, выраженная в процентах
Ставка, выраженная в рублях за единицу товара
Прогрессивная ставка
Регрессивная ставка
44. Организация (физическое) лицо, на которую в соответствии с налоговым
законодательством возложена обязанность по исчислению и уплате налога в бюджет,
признается...
Налогоплательщиком
Налоговым агентом
Носителем налога
Сборщиком налога
45. Налоги вводятся для достижения следующих целей...
Покрытие государственных расходов
Регулирование экономических процессов
Содержание аппарата государственной власти
Создание условий для расширенного воспроизводства
46. Для налогообложения характерны следующие признаки...
Добровольность
Безвозмездность
Обязательность
Целевой характер
47. Налоговый кодекс определяет налог, как...
Отчуждение имущества в пользу государства
Обязательный платеж, взимаемый государством с организаций и физических лиц
Обязательный принудительный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц
Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и
физических лиц
Добровольный взнос
48. Отличительной чертой сбора от налога является...
Предоставление плательщику определенных прав
Размер сбора
Установленный срок уплаты
Источник уплаты
49. В соответствии с Налоговым кодексом РФ объектом налогообложения признается...
Стоимостная величина, к которой применяется ставка налога
Деятельность, результаты которой имеют материальное выражение
Фактическое основание, с наличием которого связывается необходимость уплаты
налога
Имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров, выполненных
работ, оказанных услуг
Акцизы
50. Стоимость акцизных марок и специальных региональных марок...
не подлежит вычету
подлежит вычету
подлежит вычету, если налогоплетельщик не имеет долгов перед бюджетом
подлежит вычету в соответствии с решением налогового органа
51. Налоговы период составляет...
год
период с начала года
месяц
квартал
52. При реализации подакцизных товаров оптом в счете-фактуре, предъявляемой
покупателю, акциз...
выделяется отдельно
не выделяется отдельно
выделяется отдельно в зависимости от вида подакцизного товара
выделяется отдельно в зависимости от стоимости продаваемого товара
53. Начисленный акциз по легковым автомобилям относится в бухгалтерском учете на...
себестоимость
финансовый результат
оборот по реализации
прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия
54. Плательщиками акцизов являются...
организации
физические лица
индивидуальные предприниматели
филиалы российских организаций
55. Подакцизными товарами являются...
коньяк
растворитель лака с содержанием спирта 10%
грузовой автомобиль
туалетная вода (емкость флакона 100 мл)
56. Подакцизными являются следующие товары...
сигареты
спирт этиловый
спирт коньячный
курительная трубка
57. Подакцизными являются следующие товары...
предметы антиквариата
золотой нательный крест
моторное масло
пассажирский автобус
58. Из перечисленных ниже плательщиков акцизов являются...
ресторан реализует коньяк
г-н Иванов, зарегистрированный как ПБОЮЛ, реализует сигареты
пивной завод производит и реализует пиво
59. Освобождаются от налогообложения акцизами следующие операции...
передача произведенной подакцизной продукции в уставный капитал другой
организации
передача произвеленной продукции на оплату труда своих работников
передача произведенных подакцизных товаров одним структурным подразделением
организации для производства других подакцизных товаров другому структурному
подразделению этой организации
реализация денатурального этилового спирта из всех видов сырья организациям по
специальным разрешения на его поставку в пределах выделенных и утвержденных квот
60. Объектом налогообложения акцизами признаются операции...
организация передала своему структурному подразделению (цеху данной
организации) спирт собственного производства
автомобильный завод подарил автомобиль собственного производства почетному
гостю
оптовая база реализует пиво магазинам розничной торговли
цех А передал цеху Б спирт для производства крепленных вин
61. Спиртосодержащее лекарственное средство, изготовленное фармацевтической
фабрикой, не будет относиться к подакцизным товарам при одновременном
выполнении следующих условий...
объемная доля этилового спирта в лекарственном препарате не более 25%
препарат прошел регистрацию в Минздраве
препарат внесен в Государственный реестр лекарственных средств и изделий
медицинского назначения
препарат разлит в емкости не более 100 мл
преперат соответствует фармакопейным статьям
62. Верным в отношении акцизов является утверждение...
по всем товарным группам установлены специфические ставки
ставки акцизов установлены как специфические, так и адвалорные
по подакцизным товарам установлены специфические и комбинированные
налоговые ставки
ставки акциза могут дифференцироваться внутри товарной группы
63. Верным в отношении налоговых вычетов по акцизам является утверждение о том,
что...
на сумму налогового вычета уменьшается налоговая база
налоговому вычету подлежат суммы акциза, уплаченные поставщику за подакцизное
сырье
одним из условий применения налогового вычета является списание подакцизного
сырья в производство в отчетном периоде
налоговые вычетты предоставляются только по тем товарам, на которые
установлены адвалорные ставки
64. По алкогольной продукции акциз уплачивается...
по месту производства
по месту реализации
по месту регистрации налогоплательщика
по месту фактического нахождения налогоплательщика
65. Подакцизными товарами являются...
хрусталь
ковры
легковые автомобили
ювелирные изделия
66. Налоговое обязательство по подакцизным товарам возникает...
в момент отгрузки
в момент оплаты
в зависимости от вида подакцизного товара
в момент покупки ценностей
67. Акциз является в соотвествии с НК РФ...
прямым налогом
косвенным налогом
федеральным налогом
региональным налогом
местным налогом
68. Для начисления акциза действуют...
твердые ставки
адвалорные ставки
твердые и адвалорные ставки в зависимости от вида подакцизного товара
твердые и комбинированные ставки в зависимости от вида подакцизного товара
69. Акциз направляется...
в федеральный бюджет
в региональный бюджет
в местный бюджет
в соответствующие уровни бюджета в зависимости от вида подакцизного товара
70. Акцизы по подакцизным товарам, ввозимым на территорию РФ, уплачиваются...
на таможне
после продажи или использования подакцизного товара
по выбору налогоплательщика
в соответсвии с решением налогового органа
71. Налоговая база измеряется в натуральном выражении по товарам, для которых
действует...
твердая и адвалорная
адвалорная ставка
твердая ставка
твердая и комбинированная
72. Применение нулевых ставок акцизов...
не влечет за собой представление в налоговый орган налоговой декларации
не освобождает от представления в налоговый орган налоговой декларации
влечет за собой представление декларации при соответствующем решении
налогового органа
освобождает от представления декларации при соответствующем решении
налогового органа
73. Акцизом не облагаются следующие операции на территории акцизного склада...
отгрузка товара с акцизного склада для дальнейшей продажи
огрузка товара с акцизного склада для товарообменных операций
операции, связанные с предпродажной подготовкой товара
использование товара для внутреннего потребления
74. В бюджет уплачиваются...
акциз начисленный
вычет по акцизу
разница между акцизом начисленным и вычетом по акцизу
разница между вычетом по акцизу и акцизом начисленным
75. Налоговый пост, деятельность которого связа с операциями по нефтепродуктам,
создается...
на территории налогоплательщика
на территории налогового органа
на территории налогоплательщика или на территории налогового органа по выбору
налогоплательщика
на территории основного покупателя
76. Оюязанность начислить акциз по нефтепродуктам возникает...
в момент получения нефтепродуктов
в момент реализации нефтепродуктов
в момент получения или в момент реализации в зависимости от учетной политики
организации
Водный налог
77. Платным видом водопользования не является...
забор воды
производство гидроэлектроэнергии
лесосплав
водоотведение
78. Налоговой базой по забору воды является
объем забранной воды
масса забранной воды
объем забранной воды в пределах установленного лимита
объем забранной воды сверх установленного лимита
79. Водным налогом не облагается забор воды для...
производства промышленной продукции
производства продуктов питания
тушения пожаров
поливов огородов
80. Ставки водного налога дифференцируются по...
видам водопользования
экономическим районам
водным объектам
видам водопользования, экономическим районам, водным объектам
81. Водопользование сверх установленного лимита...
облагается по общей ставке
облагается по ставке в пятикратном размере от общей
облагается по ставке в двухкратном размере от общей
облагается по ставке в трехкратном размере от общей
82. Водный налог в соответствии с НК РФ относится на...
себестоимость
убытки
прибыль остающуюся в распоряжении предприятия
прочие расходы связанные с производством и реализацией
83. Налоговым периодом является...
календарный год
квартал
месяц
полугодие
84. Ставки водного налога увеличиваются...
в 5 раз при сверхлимитном заборе воды
в 5 раз при сверхлимитном заборе воды в части превышения лимитов
в 10 раз при сверхлимитном заборе воды
в 5 раз при заборе воды сверх лимита и при отсутствии лицензии
85. Срок предоставления налоговой декларации по водному налогу...
не позднее 20 календарных дней после истечения отчетного периода
не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом
не позднее 10 календарных дней после истечения отчетного периода
не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом
86. Налоговый период...
месяц
квартал
календарный год
каждый календарный месяц или квартал в зависимости от плательщиков и видов
пользования водными объектами
87. Плательщики обязаны представлять налоговую декларацию в налоговый орган по
месту...
регистрации плательщика
нахождения объекта налогообложения
регистрации и копии в налоговые органы по месту пользования водными объектами
88. Водный налог в НК РФ включен в состав...
федеральных налогов
региональных налогов
местных налогов
не включена в состав налогов
89. Плательщиками водного налога являются...
организации
организации и предприниматели, осуществляющие платные виды водопользования
организации и предприниматели, осуществляющие платные виды водопользования,
подлежащие лицензированию
предприниматели
Государственная пошлина
90. Государственная пошлина это...
налог
сбор
неналоговый платеж
региональный налог
91. Государственная пошлина взымается с...
физических лиц
организации
физических лиц и организации
физических и юридических лиц при их обращении за совершением юридически
значимых действий
92. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины зависит от...
вида совершаемых юридически значимых действий
категории плательщика
вида совершаемых юридически значимых действий и категории плательщика
наличия средств у налогоплательщика
93. Сбор установлен в...
рублях
%
комбинированном виде
94. Рассрочка или отсрочка предоставляется на срок до...
трех месяцев
шести месяцев
девяти месяцев
года
Единый налог на вмененный доход
95. Базовая доходность устанавливается...
федеральными законодателями
региональными законодателями
представительными органами местного самоуправления
налоговыми органами
96. Определяющим фактором для применения ЕНВД является...
численность работающих
организационно - правовая форма
вид деятельности
форма собственности
97. Ставка ЕНВД составляет...
10 %
15 %
20 %
30 %
98. Значение коэффициента К2 определяются...
федеральным законом
региональным законом
региональным законом в прделах, установленных федеральным законом
законом органа местного самоуправления в пределах, установленным федеральным
законом
99 Уплате подлежит...
начисленный ЕНВД
начисленный налог, уменьшенный на сумму уплаченных страховых пенсионных
взносов по объязательному пенсионному страхованию
начисленный налог, уменьшенный на сумму уплаченных страховых пенсионных
взносов пенсионному страхованию
начисленный налог, уменьшенный на сумму уплаченных страховых пенсионных
взносов пенсионному страхованию и пособий по временной нетрудоспособности
100. Плательщики ЕНВД освобождаются от уплаты...
НДС
транспортного налога
лицензионного сбора
госпошлины
101. Под действие закона о ЕНВД попадает...
пошив легкой одежды
розничная торговля
ремонтно-строительные работы
платные медицинские услуги
102. При осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности,
попадающих под ЕНВД, налогоплательщик...
применяет ЕНВД только по одному, выбранному им виду деятельности
применяет ЕНВД по каждому виду деятельности, осуществляя раздельный учет
необходимых показателей
применяет ЕНВД по решению налогового органа
не применяет ЕНВД ни по одному из видов деятельности
103. Налогоплательщик, применяющий ЕНВД...
обязан применять контрольно - кассовую технику
не применяет контрольно - кассовую технику
может не применять контрольно - кассовую технику
применяет контрольно - кассовую технику по решению налоговых органов
104. Распределение ЕНВД по бюджетам и внебюджетным фондам осуществляет...
налогоплательщик
казначейство
налоговый орган
счетная палата
105. Сумма ЕНВД...
зависит от выручки организации ( индивидуального предпринимателя) за квартал,
предшествовавший дате перехода на уплату ЕНВД
зависит от выручки организации ( индивидуального предпринимателя) за квартал,
предшествовавший отчетному периоду
не зависит от выручки организации
106. Субъекты Российской Федерации при введении на своей территории ЕНВД имеют
право устанавливать...
перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых вводится
ЕНВД (в пределах перечня, установленного НК РФ)
базовую доходность по определенным видам предпринимательской деятельностии
ставку налога
107. Налоговым периодом по ЕНВД признается...
календарный год
календарный месяц
квартал
108. Законами субъектов РФ определяются значения...
базовой доходности
коэффициента - дефлятора (К3)
корректирующего коэффициента базовой доходности, учитывающего совокупность
особенностей предпринимательской деятельности (К2)
109. Пределы, в которых могут быть установлены значения корректирующего
коэффициента К2, составляют...
1 - 5
0,005 - 1
0,1 - 1
1 - 2
110. Налогоплательщики, перешедшие на уплату ЕНВД, уплачивают налог по итогам
налогового периода не позднее...
25 числа первого месяца следующего налогового периода
20 числа первого месяца следующего налогового периода
10 дней со дня окончания соответствующего налогового периода
111. Использование системы налогообложения предпринимательской деятельности
ЕНВД в розничной торговле (через магазины и павильоны)...
не ограничивается площадью торгового зала
ограничивается площадью торгового зала (не более 200 кв. м.)
ограничивается площадью торгового зала по каждому объекту организации торговли
в пределах не более 150 кв. м.
112. Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся
налогоплательщиками ЕНВД, не освобождаются от уплаты...
страховых взносов на обязательное пенсионное обеспечение
НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ
взносов в фонд обязательного медицинского страхования
113. Сумма ЕНВД, исчисленная за налоговый период, уменьшается на величину
страховых взносов на обязательное пенсионное страхование...
в пределах начисленных сумм
на величину указанных платежей в пределах 50% суммы ЕНВД
на величину указанных платежей с учетом страховых взносов в виде фиксированных
платежей, уплаченных индивидуальными предпринимателями за свое страхование, но
не более чем на 50% суммы ЕНВД
114. В 2006 году деятельность по оказанию бытовых услуг в городе Кемерово...
в обязательном порядке переводится на ЕНВД
может быть переведена на ЕНВД
не попадает под действие закона о ЕНВД
115. При осуществлении деятельности, связанной с розничной торговлей, для расчета
к-та, применяются следующие под к-ты...
корректирующий место деятельности внутри населенного пункта
корректирующий ассортмент продаваемых товаров
корректирующий вид деятельности
116. Деятельность по оказанию бытовых услуг в Кемеровской области под действие
закона о ЕНВД...
попадает
не попадает
попадает, если доходы от оказания услуг не превышают 150 тыс руб
117. Кафе с общей площадью зала обслуживания посетителей 200 квадратных метров
под действие закона о ЕНВД...
попадает
не попадает
это зависит от численности персонала
118. при оказании услуг по хранению автотранспортных средств на платных стоянках
физическим показателем являетя...
площадь стоянки в квадратных метрах
количество работников, включая индивидуального предпринимателя
максимально возможное количество автотранспортных средст
119. при розничной торговле, осуществляемой через объекты стационарной торговой
сети, не имеющей торговых залов, физическим показателем для расчета вмененного
дохода является...
торговое место
количество работников, включая индивидуального предпринимателя
количество работников, не включая индивидульного предпринимателя
120. Организация, попадающая под действие закона о ЕНВД, оказывает
автотранспортные услуги. Количество транспортных средств, используемых для
перевозки пассажиров 10. К1, К2 принять равными 1. ЕНВД, начисленный за квартал,
составляет...
27000
9000
2700
121. Начисленная сумма ЕНВД составляет 30000 рублей. По результатам деятельности
рпедпринимателем получены убытки в размерер 5000 рублей. ЕНВД, подлежащий
уплате, составит...
30000 рублей
25000 рублей
27500 рублей
122. сумма начисленного ЕНВД на сумму полученного убытка...
может быть уменьшена
не может быть уменьшена
это зависит от учетной политики организации
123. Измеенение суммы ЕНВД, из за изменения величин корректирующих
коэффициентов...
возможно только с начала следующих налоговых периодов
производится с начала данного налогового периода
производится с момента изменения коэффициента
Единый сельскохозяйственный налог
124. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
устанавливается НК РФ и вводится в действие...
федеральным законом
законом субъектов РФ
нормативно - правовыми актами представительных органов местного
самоуправления
125. На уплату единого сельскохозяйственного налога подлежат переводу организации,
крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели при
условии, что...
за предшествующий календарный год доля выручки от реализации
сельскохозяйственной продукции, произведенной ими на угодьях, в том числе от
реализации продуктов ее переработки, в их общей выручке от реализации товаров
составила не менее 70%
за предшествующие 4 квартала доля выручки от реализации сельскохозяйственной
продукции, в том числе от реализации продуктов ее переработки, в их общей выручке
от реализации товаров составила не менее 70%, а средняя численость не привысила
200 человек
средняя численость работников за предшествующий календарный год не привысила
200 человек
126. Уплата единого сельскохозяйственного налога организациями, крестьянскими
(фермерскими) хозяйствами индивидуальными предпринимателями не освобождает их
от уплаты...
налога на прибыль
единого социального налога
налога на землю
НДС
127. Объктом налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу является...
выручка от реаизации сельскохозяйственной продукции, произведенной на
сельскохозяйственных угодьях, в том числе от реализации продуктов ее переработки
сельскохозяйственные угодья, ноходящиеся в собственности
сельскохозяйственные угодья, ноходящиеся в собственности, во владении и (или) в
пользовании
доходы уменьшенные на величину расходов
128. Налоговой базой по единому сельскохозяйственному налогу признается...
кадастровая стоимость сельскохозяйственных угодий
площадь сельскохозяйственных угодий
денежное выражение доходов уменьшенных на величину расхадов
денежное выражение выручки от реализации сельскохозяйственной продукции,
произведенной на сельскохозяйственных угодьях, в том числе от реализации продуктов
ее переработки
129. Налоговым периодом по сельскохозяйственному налогу признается...
календарный год
квартал
календарный месяц
130. Законодательные (представительные) органы субъектов РФ вправе...
повышать (понижать) налоговую ставку по единому сельскохозяйственному налогу
для отдельных категорий налогоплательщиков не более чем на 25%
повышать (понижать) налоговую ставку по единому сельскохозяйственному налогу
не более чем на 20%
не вправе повышать (понижать) налоговую ставку по единому
сельскохозяйственному налогу
131. Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу представляется
налогоплательщиком в налоговый орган в срок...
не позднее 10-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Единый социальный налог
132. Единый социальный налог в соответствии с Налоговым кодексом РФ является
налогом...
федеральным
региональным
местным
прямым
133. Характер шкалы налогообложения...
пропорциональный
прогрессивный
регрессивный
равномерный
134. ЕСН уплачивается...
всеми работодателями
всеми индивидуальными предпринимателями
работодателями и индивидуальными предпринимателями, не перешедшими на
ЕНВД и УСНО
работодателями и индивидуальными предпринимателями, не перешедшими на
ЕНВД
работодателями и индивидуалтными предпринимателями, не перешедшими на
УСНО
135. Начисление ЕСН осуществляется...
по установленным социальным направлениям
персонифицированно
персонифицированно по установленным социальным направлениям
по общей ставке
136. Облагаемая база по ЕСН включает в себя...
заработную плату
компенсационные выплаты в пределах установленных норм
выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налогооблагаемую прибыль
доходы от перехода права собственности
137. Право на применение регрессивной шкалы налогооблажения возникает, если...
выплаты в среднем на 1 работника в месяц: более 2500 р.
выплаты в среднем на 1 работника в месяц: равны 2500 р.
выплаты в среднем на 1 работника в месяц: менее 2500 р.
выплаты в среднем на 1 работника в месяц: не менее 2500 р.
доход на 1 работника с начала гада превышает 280000 р.
138. Применение пониженной ставки по ЕСН возможно...
с начала года
с любого месяца
с начала квартала
с месяца в котором доход на 1 работника с начала года превышает 280000р.
139. Компенсационные выплаты выводятся из-под налогооблажения...
в размерах, установленных коллективным договором организации
в пределах норм, установленных законодательством
в пределах норм, установленных собственником
в соответствии с принятой учетной политикой
140. Выплаты работникам-инвалидам...
не облагаются ЕСН
облагаются ЕСН
в пределах 100 000 р. на каждого не облагаются ЕСН
в пределах 300 000 р. на каждого не облагаются ЕСН
141. Стоимость туристической путевки за счет профсоюзных средств...
ЕСН облагается
ЕСН не облагается
облагается ЕСН в зависимости от стоимости путевки
облагается ЕСН в зависимости от принятой учетной политики
142. Составляющая ЕСН, подлежащая зачислению в федеральный бюджет,
уменьшается на сумму...
перечисленную в ПФР в части финансирования стаховой части трудовой пенсии
перечисленную в ПФР в части финансирования накопительной части трудовой
пенсии
перечисленную в ПФР в части финансирования стаховой и накопительной части
трудовой пенсии
перечисленную в ФСС
143. Тариф страховых взносов на финансирование страховой и накопительной частей
трудовой пенсии...
зависит от возроста застрахованного
зависит от организационно-правовой формы предприятия
носит отраслевой характер
зависит от принятой учетной политики
144. ЕСН, начисленный работодателем по промышленно-производственному
персоналу...
удерживается из доходов работников
уменьшает налогооблагаемую прибыль
не уменьшает налогооблагаемую прибыль
относится на себестоимость
145. ЕСН начисляется на...
начисленные доходы
доходы после налогооблажения налогом на доходы физических лиц
доходы, подлежащие выплате с учетом всех удержаний
фактически полученные доходы
146. Доходы по договору купли-продажи ЕСН...
облагаются
не облагаются
облагаются в соответствии с принятой учетной политикой
облагаются по решению налогового органа
147. Материальная выгода...
облагается ЕСН
не облагается ЕСН
облагается в соответствии с принятой учетной политикой
облагается по решению налогового органа
148. Суммы взносов по договорам добровольного страхования в пользу работников
ЕСН ...
облагаются
не облагаются
облагаются в зависимости от вида добровольного страхования
облагаются в соответствии с принятой учетной политикой
149. Взносы на добровольное страхование членов семьи работников ЕСН...
облагаются
не облагаются
облагаются в зависимости от вида добровольного страхования
облагаются в соответствии с принятой учетной политикой
150. Платежи по договорам страхования на случай утраты сотрудником
трудоспособности при выполнении работы ЕСН...
облагаются
не облагаются
не облагаются, если трудоспособность утрачена на период более 1 месяца
облагаются в соответствии с принятой учетной политикой
151. Индивидуальные предприниматели уплачивают ЕСН...
с облагаемых доходов работников в порядке, установленном для работодателей
с собственных доходов, уменьшенных на учитываемые расходы в порядке,
установленном для предпринимателей
в качестве работодателя при использовании наемных работников и с собственных
доходов, уменьшенных на учитываемые расходы
в зависимости от размера полученного дохода
152. Налоговая база по ЕСН для индивидуальных предпринимателей определяется...
за месяц
за год
за квартал
153. Обязанности по уплате налога и предоставлению расчетов по налогу и налоговым
деклорациям исполняют обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс,
расчетный счет и начисляющие выплаты в пользу физических лиц...
по месту своего нахождения
по месту нахождения головной организации
по месту нахождения Пенсионного фонда РФ
154. При расчете налоговой базы по ЕСН доход, полученный в натуральном
выражении, если продукция относится к подакцизной, определяется...
с учетом суммы НДС и акцизов
с учетом только суммы НДС
с учетом только суммы акцизов
155 Выплаты по следующим основаниям подлежат обложению ЕСН...
государственные пособия
суммы страховых платежей по обязательному страхованию работников
выплаты работникам по договорам гражданско-правового характера, предметом
которых является выполнение работ
выплаты по авторским и лицензионным договорам
156. Выплаты по следующим основаниям подлежат обложению ЕСН...
расходы на повышение профессионального уровня работников
суммы единовременной материальной помощи в связи со стихийными бедствиями
выплаты работникам по договорам гражданско-правового характера, предметом
которых является осуществление услуг
премия, выплачиваемая за счет чистой прибыли организации
157. Верным утверждением в отношении порядка исчисления налоговой базы
налогоплательщиками-работодателями, осуществляющими выплаты физическим
лицам, являются следующее...
работодатели учитывают любые выплаты и вознограждения вне зависимости от
формы, в которой данные выплаты осуществляются
работодатели учитывают любые выплаты и вознограждения в денежной форме
работодатели учитывают любые выплаты и вознограждения в зависимости от
формы, в которой осуществлены данные платежи
158. При определении налоговой базы налогоплательщиками-работодателями не
учитываются следующие выплаты...
выплаты за счет прибыли, оставшейся в распоряжении организации после уплаты
налога на прибыль
выплаты, относимые к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на
прибыль
выплаты в форме частичной оплаты товаров, предназначенных для работников
159. Верным утверждением в отношении порядка исчисления налоговой базы по ЕСН
налогоплательщиками-работодателями является следующее...
налоговая база исчисляется суммарно по всем работникам по каждому отчетному
периоду
налоговая база исчисляется по истечении каждого месяца суммарно по всем
работникам с начала налогового периода нарастающим итогом
налоговая база исчисляется по истечении каждого месяца по каждому работнику с
начала налогового периода нарастающим итогом
налоговая база исчисляется по каждому работнику по каждому отчетному периоду
160. Сумма ЕСН, подлежащая уплате в Федеральный бюджет, определяется как...
сумма начисленного налога за вычетом начисленных страховых взносов
налоговая база за вычетом фактически уплаченных страховых взносов
сумма начисленного налога за вычетом фактически уплаченных страховых взносов
налоговая база за вычетом начисленных страховых взносов
161. Уплата ЕСН осуществляется...
отдельными платежными поручениями в каждый из фондов
отдельными платежными поручениями по каждому работнику без распределения по
фондам
отдельными платежными поручениями по каждому работнику в каждый фонд
единым платежным поручением
162. суммы уплаченного в бюджет ЕСН организация относит...
на увеличение фонда оплаты труда
на увеличение расходов организации, связанных с производством и реализацией
за счет прибыли после налогооблажения
за счет доходов физических лиц-работников организации
163. Уплата ЕСН физическими лицами (не индивидуальными предпринимателями),
осуществляющими выплаты другим физическим лицам, производится...
за счет уменьшения выплат в пользу физических лиц
за счет доходов физических лиц, в пользу ктотрых осуществлены выплаты
не производятся вообще
за счет доходов физических лиц, производящих выплату