Лукаш Ю.А. Оптимизация налогов. Методы и схемы
Подождите немного. Документ загружается.
322
– дела о выдаче исполнительных листов на принудительное ис
полнение решений третейских судов по спорам, возникающим при
осуществлении предпринимательской и иной экономической дея
тельности;
– дела о признании и приведении в исполнение решений иност
ранных судов и иностранных арбитражных решений по спорам, воз
никающим при осуществлении предпринимательской и иной эконо
мической деятельности;
– дела о несостоятельности (банкротстве);
– дела по спорам о создании, реорганизации и ликвидации ор
ганизаций;
– дела по спорам об отказе в государственной регистрации, ук
лонении от государственной регистрации юридических лиц, индиви
дуальных предпринимателей;
– дела по спорам между акционером и акционерным общест
вом, участниками иных хозяйственных товариществ и обществ, вы
текающим из деятельности хозяйственных товариществ и обществ,
за исключением трудовых споров;
– дела о защите деловой репутации в сфере предприниматель
ской и иной экономической деятельности;
– другие дела, возникающие при осуществлении предпринима
тельской и иной экономической деятельности, в случаях, предусмо
тренных федеральным законом.
Причем, из указанных выше последние шесть видов дел рас
сматриваются арбитражным судом независимо от того, являются ли
участниками правоотношений, из которых возникли спор или тре
бование, юридические лица, индивидуальные предприниматели или
иные организации и граждане.
Дела, подведомственные арбитражным судам, рассматриваются в
первой инстанции арбитражными судами республик, краев, областей,
городов федерального значения, автономной области, автономных ок
ругов, за исключением дел, отнесенных к подсудности Высшего Арби
тражного Суда Российской Федерации.
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации рассматри
вает в качестве суда первой инстанции:
– дела об оспаривании нормативных правовых актов Прези
дента Российской Федерации, Правительства Российской Федера
ции, федеральных органов исполнительной власти, затрагивающих
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
322322
права и законные интересы заявителя в сфере предприниматель
ской и иной экономической деятельности;
– дела об оспаривании ненормативных правовых актов Прези
дента Российской Федерации, Совета Федерации и Государствен
ной Думы Федерального Собрания Российской Федерации, Прави
тельства Российской Федерации, не соответствующих закону и за
трагивающих права и законные интересы заявителя в сфере пред
принимательской и иной экономической деятельности;
– экономические споры между Российской Федерацией и субъ
ектами Российской Федерации, между субъектами Российской Фе
дерации.
Дело, принятое арбитражным судом к своему производству с
соблюдением правил подсудности, должно быть рассмотрено им по
существу, хотя бы в дальнейшем оно стало подсудным другому ар
битражному суду. Арбитражный суд передает дело на рассмотрение
другого арбитражного суда того же уровня в случае, если:
– ответчик, место нахождения или место жительства которого
не было известно ранее, заявит ходатайство о передаче дела в арби
тражный суд по месту его нахождения или месту жительства;
– обе стороны заявили ходатайство о рассмотрении дела по ме
сту нахождения большинства доказательств;
– при рассмотрении дела в суде выяснилось, что оно было при
нято к производству с нарушением правил подсудности;
– одной из сторон в споре является тот же арбитражный суд;
– после отвода одного или нескольких судей либо по другим
причинам невозможно сформировать состав суда для рассмотрения
данного дела.
О передаче дела на рассмотрение другого арбитражного суда
выносится определение. Дело с определением направляется в соот
ветствующий арбитражный суд в пятидневный срок со дня вынесе
ния определения. Дело, направленное из одного арбитражного суда
в другой, должно быть принято к рассмотрению судом, в который
оно направлено. Споры о подсудности между арбитражными судами
в Российской Федерации не допускаются.
Способность иметь процессуальные права и нести процессуаль
ные обязанности (процессуальная правоспособность) признается в
равной мере за всеми организациями и гражданами, обладающими
согласно федеральному закону правом на судебную защиту в арбит
323
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
323
324
ражном суде своих прав и законных интересов. Способность своими
действиями осуществлять процессуальные права и исполнять про
цессуальные обязанности (процессуальная дееспособность) принад
лежит в арбитражном суде организациям и гражданам. Права и за
конные интересы недееспособных граждан защищают в арбитраж
ном процессе их законные представители – родители, усыновители,
опекуны или попечители.
Исковое заявление
Разумеется, правильно указать наименование арбитражного
суда, который должен рассмотреть и разрешить данное дело, мож
но только в том случае, если верно решен вопрос о его подсудности.
Кроме того, следует обратить внимание на то обстоятельство, что
истец обязан указать в исковом заявлении наименование лиц, уча
ствующих в деле, а это означает, что в соответствующих случаях
должны быть не только сам истец и ответчик, но также, в частнос
ти, третье(и) лицо(а), не заявляющее(ие) самостоятельные требо
вания на предмет спора, если истец намерен заявить ходатайство о
его (их) привлечении к участию в деле.
Поскольку нормами материального права (гражданского, зе
мельного, финансового и т.д.) обусловливается модель спорного
правоотношения, являющаяся базой определения оснований иско
вого заявления, то в целях правильного изложения обстоятельств,
являющихся основанием искового заявления, необходимо внима
тельно, прежде всего, тщательно проанализировать именно нормы
материального права, подлежащие применению в данном конкрет
ном случае, на предмет выяснения юридических фактов, при нали
чии либо отсутствии которых наступают последствия, предусмот
ренные соответствующей нормой материального права. Иными
словами, это означает, что исковое заявление может быть основано
только на тех юридических фактах, без выяснения которых невоз
можно правильно разрешить дело по существу – т.е. именно по
этой причине все обстоятельства, на которых истец основывает
свои требования, должны быть четко и последовательно изложены
им в исковом заявлении, а в подтверждение каждого обстоятельст
ва, составляющего основание искового заявления, в нем должны
быть приведены доказательства, каждое из которых в обязательном
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
324324
порядке должно соответствовать требованию относимости и допус
тимости. А поскольку требования истца к ответчику могут быть
обусловлены только характером нарушения его субъективных прав
и вытекают из подлежащих применению норм материального права,
то закон предписывает истцу сослаться в своем исковом заявлении
на законы и иные нормативные правовые акты.
Требования истца к ответчику, т.е. предмет иска, разумеется,
должны быть изложены в четкой и конкретной форме, а в случае
предъявления иска к нескольким ответчикам истец в исковом заяв
лении обязан указать свои конкретные требования к каждому из
них. Если же их ответственность является солидарной, то соответ
ствующим образом должны быть изложены и требования истца.
Иск, в частности, предъявляется:
– в арбитражный суд субъекта Российской Федерации по мес
ту нахождения или месту жительства ответчика;
– к ответчику, место нахождения или место жительства кото
рого неизвестно, – в арбитражный суд по месту нахождения его
имущества либо по его последнему известному месту нахождения
или месту жительства в Российской Федерации;
– к ответчикам, находящимся или проживающим на территори
ях разных субъектов Российской Федерации, – в арбитражный суд
по месту нахождения или месту жительства одного из ответчиков;
– к ответчику, находящемуся или проживающему на территории
иностранного государства, – в арбитражный суд по месту нахожде
ния на территории Российской Федерации имущества ответчика;
– к юридическому лицу. Иск вытекает из деятельности его фи
лиала, представительства, расположенных вне места нахождения
юридического лица, – в арбитражный суд по месту нахождения
юридического лица или его филиала, представительства.
Выбор между арбитражными судами, которым согласно насто
ящей статье подсудно дело, принадлежит истцу. Следует отметить,
указанная выше подсудность может быть изменена по соглашению
сторон до принятия арбитражным судом заявления к своему произ
водству.
АПК РФ установлена исключительная подсудность, согласно
которой:
– иски о правах на недвижимое имущество предъявляются в
арбитражный суд по месту нахождения этого имущества;
325
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
325
326
– заявление о признании должника банкротом подается в ар
битражный суд по месту нахождения должника;
– заявление об установлении фактов, имеющих юридическое
значение, подается в арбитражный суд по месту нахождения или мес
ту жительства заявителя, за исключением заявления об установлении
фактов, имеющих юридическое значение для возникновения, измене
ния или прекращения прав на недвижимое имущество, которое пода
ется в суд по месту нахождения недвижимого имущества;
– заявление об оспаривании решений и действий (бездействия)
судебного приставаисполнителя подается в арбитражный суд по
месту нахождения судебного приставаисполнителя;
– заявление о признании и приведении в исполнение решений
иностранных судов и иностранных арбитражных решений подается
стороной, в пользу которой состоялось решение иностранного суда,
в арбитражный суд субъекта Российской Федерации по месту на
хождения или месту жительства должника либо, если место нахож
дения или место жительства должника неизвестно, по месту нахож
дения имущества должника;
– встречный иск независимо от его подсудности предъявляется
в арбитражный суд по месту рассмотрения первоначального иска.
Иск может быть предъявлен в арбитражный суд совместно не
сколькими истцами или к нескольким ответчикам (процессуальное
соучастие). Арбитражный суд не принимает отказ истца от иска,
уменьшение им размера исковых требований, признание ответчиком
иска, если это противоречит закону или нарушает права других лиц.
Цена иска определяется:
– по искам о взыскании денежных средств, исходя из взыскива
емой суммы;
– по искам о признании не подлежащим исполнению исполни
тельного или иного документа, по которому взыскание производит
ся в бесспорном (безакцептном) порядке, исходя из оспариваемой
денежной суммы;
– по искам об истребовании имущества, исходя из стоимости
истребуемого имущества;
– по искам об истребовании земельного участка, исходя из сто
имости земельного участка.
В цену иска включаются также указанные в исковом заявлении
суммы неустойки (штраф, пени) и проценты. Цена иска, состояще
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
326326
го из нескольких самостоятельных требований, определяется сум
мой всех требований. По исковым заявлениям о признании права, в
том числе права собственности, права пользования, права владе
ния, права распоряжения, государственная пошлина уплачивается в
размерах, установленных для исковых заявлений неимущественного
характера. Цена иска указывается заявителем. В случае неправиль
ного указания заявителем цены иска она определяется арбитраж
ным судом.
Исковое заявление подается в арбитражный суд в письменной
форме. Исковое заявление подписывается истцом или его предста
вителем и в нем должны быть указаны:
– наименование арбитражного суда, в который подается исковое
заявление;
– наименование истца, его место нахождения; если истцом яв
ляется гражданин, его место жительства, дата и место его рожде
ния, место его работы или дата и место его государственной регист
рации в качестве индивидуального предпринимателя;
– наименование ответчика, его место нахождения или место
жительства;
– требования истца к ответчику со ссылкой на законы и иные
нормативные правовые акты, а при предъявлении иска к несколь
ким ответчикам – требования к каждому из них;
– обстоятельства, на которых основаны исковые требования, и
подтверждающие эти обстоятельства доказательства;
– цена иска, если иск подлежит оценке;
– расчет взыскиваемой или оспариваемой денежной суммы;
– сведения о соблюдении истцом претензионного или иного до
судебного порядка, если он предусмотрен федеральным законом или
договором;
– сведения о мерах, принятых арбитражным судом по обеспе
чению имущественных интересов до предъявления иска;
– перечень прилагаемых документов.
В заявлении могут быть указаны и иные сведения, в том числе
номера телефонов, факсов, адреса электронной почты, если они не
обходимы для правильного и своевременного рассмотрения дела,
могут содержаться ходатайства, в том числе ходатайства об истре
бовании доказательств от ответчика или других лиц. Истец обязан
направить другим лицам, участвующим в деле, копии искового заяв
327
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
327
328
ления и прилагаемых к нему документов, которые у них отсутству
ют, заказным письмом с уведомлением о вручении.
К исковому заявлению должны быть приложены:
– уведомление о вручении или иные документы, подтверждаю
щие направление другим лицам, участвующим в деле, копий иско
вого заявления и приложенных к нему документов, которые у других
лиц, участвующих в деле, отсутствуют;
– документ, подтверждающий уплату государственной пошли
ны в установленных порядке и в размере или право на получение
льготы по уплате государственной пошлины, либо ходатайство о
предоставлении отсрочки, рассрочки, об уменьшении размера госу
дарственной пошлины;
– документы, подтверждающие обстоятельства, на которых ис
тец основывает свои требования;
– копии свидетельства о государственной регистрации в каче
стве юридического лица или индивидуального предпринимателя;
– доверенность или иные документы, подтверждающие полно
мочия на подписание искового заявления;
– копии определения арбитражного суда об обеспечении иму
щественных интересов до предъявления иска;
– документы, подтверждающие соблюдение истцом претензи
онного или иного досудебного порядка, если он предусмотрен феде
ральным законом или договором;
– проект договора, если заявлено требование о понуждении за
ключить договор.
Вопрос о принятии искового заявления к производству арбит
ражного суда решается судьей единолично в пятидневный срок со
дня поступления искового заявления в арбитражный суд. Арбит
ражный суд обязан принять к производству исковое заявление,
поданное с соблюдением требований, предъявляемых АПК РФ к
его форме и содержанию. О принятии искового заявления суд вы
носит определение, которым возбуждается производство по делу,
с указанием в нем на подготовку дела к судебному разбирательст
ву, действия, которые надлежит совершить лицам, участвующим в
деле, и сроки их совершения. Копии определения о принятии ис
кового заявления к производству подлежат направлению лицам,
участвующим в деле, не позднее следующего дня после дня его вы
несения.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
328328
Арбитражный суд, установив при рассмотрении вопроса о при
нятии искового заявления к производству, что оно подано с наруше
нием установленных требований, выносит определение об оставле
нии заявления без движения с указанием в нем основания для ос
тавления искового заявления без движения и срока, в течение кото
рого истец должен устранить обстоятельства, послужившие основа
нием для оставления искового заявления без движения. Копия оп
ределения об оставлении искового заявления без движения должна
направляться истцу не позднее следующего дня после дня его выне
сения. В случае, если обстоятельства, послужившие основанием
для оставления искового заявления без движения, будут устранены
в срок, установленный в определении арбитражного суда, заявле
ние считается поданным в день его первоначального поступления в
суд и принимается к производству арбитражного суда. Если указан
ные выше обстоятельства не будут устранены в срок, установлен
ный в определении, арбитражный суд возвращает исковое заявле
ние и прилагаемые к нему документы.
Арбитражный суд возвращает исковое заявление, если при рас
смотрении вопроса о принятии заявления установит, что:
– дело неподсудно данному арбитражному суду;
– в одном исковом заявлении соединено несколько требований
к одному или нескольким ответчикам, если эти требования не свя
заны между собой;
– до вынесения определения о принятии искового заявления к
производству арбитражного суда от истца поступило ходатайство о
возвращении заявления;
– не устранены обстоятельства, послужившие основаниями
для оставления искового заявления без движения, в срок, уста
новленный в определении суда.
Арбитражный суд также возвращает исковое заявление, если
отклонено ходатайство о предоставлении отсрочки, рассрочки упла
ты государственной пошлины, об уменьшении ее размера. О возвра
щении искового заявления суд выносит определение, с указанием в
нем основания для возвращения заявления и решения вопроса о воз
врате государственной пошлины из федерального бюджета. Копия
указанного определения направляется истцу не позднее следующего
дня после дня вынесения определения или после истечения срока,
установленного судом для устранения обстоятельств, послуживших
329
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
329
330
основанием для оставления заявления без движения, вместе с заяв
лением и прилагаемыми к нему документами. Определение о возвра
щении искового заявления может быть обжаловано. В случае отме
ны определения исковое заявление считается поданным в день пер
воначального обращения в арбитражный суд. Возвращение искового
заявления не препятствует повторному обращению с таким же тре
бованием в арбитражный суд в общем порядке после устранения об
стоятельств, послуживших основанием для его возвращения.
Истец вправе соединить в одном заявлении несколько требова
ний, связанных между собой по основаниям возникновения или
представленным доказательствам. Арбитражный суд первой ин
станции вправе:
– объединить несколько однородных дел, в которых участвуют од
ни и те же лица, в одно производство для совместного рассмотрения;
– выделить одно или несколько соединенных требований в от
дельное производство, если признает целесообразным раздельное
рассмотрение требований.
Объединение дел в одно производство и выделение требований
в отдельное производство допускаются до принятия судебного акта,
которым заканчивается рассмотрение дела в арбитражном суде пер
вой инстанции. Об объединении дел в одно производство и о выде
лении требований в отдельное производство арбитражный суд вы
носит определение, копия которого должна быть направлена лицам,
участвующим в деле.
Ответчик должен направить или представить в арбитражный суд
отзыв на исковое заявление с приложением документов, которые
подтверждают возражения относительно иска, а также документов,
которые подтверждают направление копий отзыва и прилагаемых к
нему документов истцу и другим лицам, участвующим в деле. Отзыв
направляется в арбитражный суд и лицам, участвующим в деле, за
казным письмом с уведомлением о вручении в срок, обеспечиваю
щий возможность ознакомления с ним до начала судебного заседа
ния. Иные лица, участвующие в деле, в соответствующих случаях
также вправе направить в арбитражный суд и другим лицам, участ
вующим в деле, отзыв в письменной форме на исковое заявление.
В отзыве на исковое заявление указываются:
– наименование истца, его место нахождения или место жи
тельства;
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
330330
– наименование ответчика, его место нахождения; если ответ
чиком является гражданин, его место жительства, дата и место
рождения, место работы или дата и место государственной регист
рации в качестве индивидуального предпринимателя;
– возражения по существу заявленных требований со ссылкой
на законы и иные нормативные правовые акты, а также на доказа
тельства, обосновывающие возражения;
– перечень прилагаемых к отзыву документов.
В указанном отзыве могут быть указаны номера телефонов, фак
сов, адреса электронной почты и иные сведения, необходимые для
правильного и своевременного рассмотрения дела. Отзыв подписы
вается ответчиком или его представителем. К отзыву, подписанному
представителем, должна быть приложена доверенность или иной до
кумент, подтверждающие его полномочия на подписание отзыва.
Ответчик до принятия арбитражным судом первой инстанции су
дебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по сущест
ву, вправе предъявить истцу встречный иск для рассмотрения его
совместно с первоначальным иском. Предъявление встречного иска
осуществляется по общим правилам предъявления исков. Встречный
иск принимается арбитражным судом в случае, если:
– встречное требование направлено к зачету первоначального
требования;
– удовлетворение встречного иска исключает полностью или в
части удовлетворение первоначального иска;
– между встречным и первоначальным исками имеется взаим
ная связь, и их совместное рассмотрение приведет к более быстро
му и правильному рассмотрению дела.
Арбитражный суд возвращает встречный иск, если отсутствуют
предусмотренные условия.
Арбитражный суд оставляет исковое заявление без рассмотре
ния, если после его принятия к производству установит, что:
– в производстве арбитражного суда, суда общей юрисдикции,
третейского суда имеется дело по спору между теми же лицами, о
том же предмете и по тем же основаниям;
– истцом не соблюден претензионный или иной досудебный по
рядок урегулирования спора с ответчиком, если это предусмотрено
федеральным законом или договором;
– при рассмотрении заявления об установлении фактов, имею
щих юридическое значение, выясняется, что возник спор о праве;
331
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
331