хотя бы часть платежей будет выполнятся в иностранной валюте;
независимо от даты заключения сделки, если таможенное
оформление товаров осуществляется после 1 января 1996г.
Действие инструкции не распространяется на сделки, по которым:
расчеты осуществляются в валюте РФ;
не предусмотрено проведение расчетов в денежной форме (так
называемые «товарообменные», «бартерные» и др.);
таможенное оформление товаров на территории РФ по контракту
завершено до 1 января 1996г.;
импорт товаров осуществляется в счет государственных кредитов
в соответствии с международными договорами с участием РФ;
осуществляется ввоз товаров из государств участников СНГ.
С введением в действие инструкции по валютному контролю при
экспорте и импорте расчеты по внешнеэкономическим сделкам резидентов
(по ввозу и вывозу товаров) осуществляются только через счета резидентов.
Расчеты по сделкам, по которым оформлен ПС, осуществляются только через
уполномоченные банки, подписавшие ПС. Паспорт сделки – базовый
документ валютного контроля, оформленный импортером (экспортером) в
Банке и содержащий сведения о контракте по установленной форме.
Импортеры-резиденты, заключившие сделки и выполнившие перевод
инвалюты из России за приобретенные товары, обязаны ввезти товары,
стоимость которых эквивалентна уплаченной сумме или возвратить средства
(в течение 90 дней). При невыполнении указанных требований импортеры-
резиденты несут ответственность в виде штрафа в размере перечисленной
инвалюты. Штраф производится в рублях по курсу к иностранной валюте.
Кроме ПС по каждой импортной сделке оформляется «Досье по
импортной сделке» и «Карточка платежа». Досье – это подборка документов
по контролю за обоснованностью платежей в инвалюте за импортные товары.
Досье формируется Банком. Карточка платежа – документ, фиксирующий
движение денежных средств.