Лабораторная работа - Планирование и прогнозирование на микроуровне. Бизнес-план, методолигия разработки

Подождите немного. Документ загружается.

5Таблица

Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на

социальные нужды

Показатели

Ед.

изме-

рения

200__ год 200__ год 200__

год,

всего

Всего По кварталам

Вс

его

По кварталам

I II III IV I II III IV

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Численность работающих по проекту, всего,

в том числе:

1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции

2. Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно

производством продукции

3. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организаций

4. Сотрудники, занятые сбытом продукции

Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды

5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых

производством продукции, всего,

в том числе:

-заработная плата

-отчисления на социальные нужды

6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых

непосредственно производством продукции, всего

в том числе:

-заработная плата

-отчисления на социальные нужды

7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне

цехов и организации, всего

в том числе:

-заработная плата

-отчисления на социальные нужды

8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта, всего

в том числе:

-заработная плата

-отчисления на социальные нужды

9. Расходы на оплату труда, всего

в том числе:

-заработная плата

-отчисления на социальные нужды

Средняя заработная плата на одного работающего по проекту

Справочно:

Сведения о рабочих предприятия, непосредственно занятых

производством продукции, не включенной в проект:

-численность,

-средняя заработная плата

Численность работающих, принятых на вновь созданные рабочие места

Таблица 6

Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем)

(тыс. руб.)

Показатели Ед.

измер

ения

200__ год 200__ год 200__

год,

всего

Всего По кварталам Всего По кварталам

I II III IV I II III IV

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

1. (вид продукции *)

1. Прямые (переменные) затраты (без НДС), всего из них:

-материальные затраты

-затраты на оплату труда производственных рабочих

-отчисления на социальные нужды

- и т.д.

2. Постоянные (общие) затраты (без НДС), всего,

в том числе:

а)общепроизводственные расходы, всего

из них:

-затраты на оплату труда

-отчисления на социальные нужды

- и т.д.

б)общехозяйственные расходы, всего,

из них:

-затраты на оплату труда

-отчисления на социальные нужды

-и т.д.

в) расходы на сбыт продукции, всего

из них:

-затраты на оплату труда

-отчисления на социальные нужды

- и т.д.

3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг)

(без НДС), всего

из них:

3.1. затраты на оплату труда

3.2. отчисления на социальные нужды

3.3. затраты на материалы, топливо, энергию и др. (затраты на

продукцию и услуги поставщиков)

4. НДС, акцизы, уплаченные по затратам на материалы,

топливо, энергию и др.

* Заполняется по основным видам продукции

Таблица 6а

Затраты на производство и сбыт продукции сельхозтоваропроизводителей (на годовой

объем)

(тыс. руб.)

Показатели Ед.

измер

ения

200__ год 200__ год 200__

год,

всего

Всего По кварталам Всего По кварталам

I II III IV I II III IV

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

1. (вид продукции *)

1. Прямые (переменные) затраты (без НДС), всего из них:

-семена и посадочный материал

-удобрения минеральные и органические

-средства защиты растений и животных

-корма

-сырье для переработки

-топливо и электроэнергия

-запасные части и материалы для ремонта основных

средств

-Затраты на работы и услуги производственного характера

(оплата транспорта, ремонта сельхозтехники и т.п.)

-затраты на оплату труда производственных рабочих

-отчисления на социальные нужды

- и т.д.

2. Постоянные (общие) затраты (без НДС), всего,

в том числе:

а)общепроизводственные расходы, всего

из них:

-затраты на оплату труда

-отчисления на социальные нужды

- и т.д.

б)общехозяйственные расходы, всего,

из них:

-затраты на оплату труда

-отчисления на социальные нужды

-и т.д.

в) расходы на сбыт продукции, всего

из них:

-затраты на оплату труда

-отчисления на социальные нужды

- и т.д.

3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг)

(без НДС), всего

из них:

3.1. затраты на оплату труда

3.2. отчисления на социальные нужды

3.3. затраты на материалы, топливо, энергию и др. (затраты на

продукцию и услуги поставщиков)

4. НДС, акцизы, уплаченные по затратам на материалы,

топливо, энергию и др.

* Заполняется по основным видам продукции

Таблица 7

Амортизационные отчисления

(тыс. рублей)

Показатели Норма

аморти-

зации

(%)

200__ год 200__ год

Всего По кварталам

Вс

его

По кварталам

I II III IV I II III IV

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего

в том числе:

а) по бизнес - плану, всего

из них: -здания и сооружения

-оборудование

-нематериальные активы

б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего

из них: -здания и сооружения

-оборудование

-нематериальные активы

в)начисления амортизации по проекту

г)остаточная стоимость основных фондов и нематериальных

активов по проекту

2. Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы,

относимые на себестоимость продукции по бизнес - плану

(общепроизводственные, общехозяйственные и сбытовые)

а) всего,

в том числе: - здания и сооружения

- оборудование

- нематериальные активы

б)начисленная амортизация

в)остаточная стоимость основных фондов

3. Начисленная амортизация, всего

(сумма показателей пунктов 1 "в" и 2 "б")

4. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериаль-ных

активов, всего (сумма показателей пунктов 1 "г" и 2 "в")

Таблица 8

Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой

объем)

(тыс. рублей)

Показатели

200__ год 200__ год 200__

год,

всего

Всего По кварталам

Вс

его

По кварталам

I II III IV I II III IV

1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

1. Общая выручка от реализации всех видов продукции по проекту с НДС

(таблица 4, пункт 2)

2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации

выпускаемой продукции (таблица 4, пункт 2)

3. Уплачиваемые экспортные пошлины

4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных

обязательных платежей (разность между показателями п. 1 и пунктов 2, 3)

5. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (таблица 6,

пункт3+пункт4) в том числе:

а) НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат

на материалы, топливо, энергию и др.(таблица 6, пункт 4)

6. Амортизационные отчисления (таблица 7, пункт 3)

7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего

в том числе:

(указать каждый в отдельности)

8. Проценты в составе себестоимости

9. Финансовый результат (прибыль)

(п. 4 - (п. 5 - п. 5а) - п. 6 - п. 7- п.8)

10. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего

в том числе:

- налог на имущество

- другие налоги (указать каждый в отдельности)

11. Налогооблагаемая прибыль (п. 9 - п. 10)

12. Налог на прибыль с учетом льгот

13. Чистая прибыль (п. 11 - п. 12)

14. НДС в составе строительных работ и приобретаемых основных средств,

необходимых для реализации проекта

15. Платежи в бюджет начисленные (сумма показателей пунктов 2,3, 7,10,12 за

вычетом показателей п. 5а и п. 14)

16. Поступление платежей в бюджет в соответствующем периоде

Справочно:

Налогооблагаемая база по налогу на имущество:

-всего по организации;

-в том числе по имуществу, закрепленному за проектом

Таблица 9

План денежных поступлений и выплат

(тыс. рублей)

Статьи затрат 200__ год 200__ год 200__

год,

всего

Всего По кварталам Всего По кварталам

I II

III IV

II III IV

1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1. Денежные притоки, всего (сумма пунктов 1"а", 1 "б",1"в", 1"г", 1"д")

в том числе:

а) поступления от продажи продукции (услуг) с НДС (таблица 4, пункт 3)

б) поступления от продажи патентов, лицензий и других нематериальных

активов, созданных в ходе реализации проекта с НДС;

в) доход от средств, включенных в дополнительные фонды

(возврат основного капитала, проценты и пр.)

г) возмещение НДС на приобретенное оборудование и НДС в строительных

работах (таблица 8, п. 14)

д) прочие доходы от операционной деятельности (арендные и лизинговые

платежи с НДС, и пр.)

2. Денежные оттоки, всего (сумма показателей пунктов 2 "а" и 2 "б"),

в том числе:

а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) (таблица 8 п. 5)

б) платежи в бюджет (таблица 8, пункт 16)

3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции

(разность показателей пунктов 1 и 2)

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

4. Денежные притоки, всего (сумма показателей пунктов 4 "а" и 4 "б") в том

числе:

а) продажа имущества

б) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов)

в) др.

5. Денежные оттоки, всего (сумма показателей пунктов 5 "а" и 5 "б"),

в том числе:

а) вложения в основные средства (таблица 1, пункт 1)

б) ликвидационные затраты, вложения в прирост оборотного капитала

расходы на выкуп имущества, полученного по договору лизинга, компенсации

(в конце инвестиционного проекта) оборотных пассивов (таблица 1, пункт 2,3)

в) вложения в дополнительные фонды

6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность пунктов 4 и 5)

7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма

показателей пунктов 3 и 6)

Сальдо потока нарастающим итогом

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

8. Денежные притоки, всего (сумма показателей пунктов 8 "а", 8 "б" и 8 "в"),

в том числе:

а) поступления от продажи своих акций из них продажа государству

б) кредиты, в том числе государственная поддержка

в) займы

9. Денежные оттоки, всего(сумма показателей пунктов 9 "а", 9 "б" и 9 "в")

в том числе:

а) уплата процентов за предоставленные средства и гарантии из них

по возвратным средствам государственной поддержки за счет:

- федерального бюджета

- краевого бюджета

- бюджета муниципального образования

по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)

по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)

б) погашение основного долга, всего из него

по возвратным средствам государственной поддержки за счет:

- федерального бюджета

- краевого бюджета

- бюджета муниципального образования

по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)

по другим заемным средствам по каждому кредиту в отдельности)

в) выплата дивидендов

10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность пунктов 8 и 9)

11. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10)

Сальдо потока нарастающим итогом

Таблица 10

Общий бюджетный эффект от реализации проекта

(тыс. рублей)

* Подтверждается первичным документом

Наименование статьи

200__ год,

всего

200__ год,

всего

200__ год,

всего

1. Выплаты (бюджетные средства государственной поддержки проекта) (таблица 2, пункт 4)

2.Поступление средств, итого (сумма показателей пунктов 2 "а", 2 "б", 2 "в", 2 "г", 2 "д", 2 "е", 2 "ж"),

в том числе:

а) налоги и платежи в бюджет(таблица 9, пункт 2"б" )

б) единовременные затраты при оформлении земельного участка *

в) подоходный налог на заработную плату 0,13 * затраты на оплату труда (таблица 6, пункт 3.1)

г) единый социальный налог (пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд занятости,

обязательное медицинское страхование)(таблица 6, пункт 3.2 - отчисления на социальные нужды)

д) выручка от продажи государственного пакета акций

е) возврат процентов по государственному кредиту (таблица 9, пункт 9 "а")

ж) возврат основного долга государству(таблица 9, пункт 9 "б")

3. Сальдо потока (разность показателей пунктов 2 и 1)

4. То же нарастающим итогом

5. Коэффициент дисконтирования (пункт 7 макета бизнес - плана)

6. Дисконтированная величина, сальдо потока (произведение пунктов 3 и 5)

7. Чистый дисконтированный доход государства нарастающим итогом

8. Чистый дисконтированный доход государства с учетом рисков

9. Чистый дисконтированный доход государства с учетом рисков нарастающим итогом

Список использованной литературы.

Нормативно-правовая база.

1. Министерство экономики РФ. Приказ от 01.10.1997г. № 118 «Об

утверждении методических рекомендаций по реформе предприятия

(организации)».

2. Постановление Правительства Российской Федерации от 22.11.1997 г.

N 1470 "Об утверждении Порядка предоставления государственных

гарантий на конкурсной основе за счет средств Бюджета развития

Российской Федерации и Положения об оценке эффективности

инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе

централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития

Российской Федерации".

3. Методические рекомендации по оценке эффективности

инвестиционных проектов, утвержденных Министерством экономики

РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по

строительной, архитектурной и жилищной политике за N ВК 477 от

21.06.99г.

Учебная литература.

1. «Бизнес-планирование». Учебное пособие. / по ред. Полякова О.В.

Московский международный институт эконометрики, информатики,

финансов и права; М: 2003г

2. «Бизнес-планирование». Учебное пособие / под ред. Баринова В.А. – М:

ИНФРА, 2003г.

3. «Предпринимательство». Учебник / под ред. М.Г. Лапуста,

А.Г.Поршнева, Ю.Л. Старостина, Л.Г. Скамай – М: ИНФРА, 2003г.

4. «Бизнес-планирование». Учебник / под ред. Попова В.М., Липунова

С.И. – М: 2001г.

5. «Бизнес-планирование». Учебно-практическое пособие / под ред.

Черняк В.З., Довдиенко И.В. – М: Издательство РДЛ, 2003г.