Курсовая работа - Расчёт основных показателей деятельности строительной организации

Подождите немного. Документ загружается.

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ

Курсовая работа

по дисциплине «Экономика предприятия» на тему:

«Расчёт основных показателей деятельности строительной

организации»

Выполнила:

Проверила: Зенкина М.В.

Тюмень-2007

Исходные данные

1. Сметная стоимость строительства объекта С

=30 млн.руб.

2. Доля сметной стоимости СМР в сметной стоимости строительства

объекта У

смр

=43,2%

3. Доля затрат на оборудование в сметной стоимости строительства

объекта У

=47,8%

4. Доля прочих работ и затрат в сметной стоимости строительства

объекта У

прз

=9,0%

5. Объём СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами,

в отчётном (предшествующем планируемому) году -

ДЦ

ОТ

=110 млн.руб.

6. Процент роста объёма СМР в договорных ценах, выполняемых

собственными силами, в планируемом году -

О

=10,0%

7. Численность (среднесписочная) работников строительно-

производственного персонала в отчётном году -

от

=700 чел.

8. Процент изменения («+» - увеличение, «-» - снижение) численности

работников СПП в планируемом году -



= -1,0%

9. Среднесписочная численность рабочих на СМР в отчётном году

(фактическая)

= 465 чел.

10.Численность рабочих на СМР в отчётном году (плановая)

пл

=450 чел.

11.Численность работников СПП отчётном году (плановая)

пл

от

=730 чел.

12.Число дней, отработанных одним рабочим на СМР в отчётном году

(плановое/фактическое) – Я=(280/276) дн.

13.«Чистое» время работы в течение смены в отчётном году (план/факт) –

см

=(7,2/7,0) час.

14.Среднегодовая стоимость ОПФ в отчётном году -

от

осн

= 36,5 млн.руб.

15.Стоимость ОПФ на начало планируемого года -

нач

осн

=36,53 млн. руб.

16.Из них в консервации -

кон

осн

=0,55 млн.руб.

17.Поступление ОПФ в планируемом году -

пос

осн

=3,31 млн.руб.

18.Выбытие ОПФ в планируемом году -

выб

осн

=1,1 млн. руб.

19.Процент изменения («+» - увеличение, «-» - снижение) численности

рабочих в планируемом году -

Ч

= -0,6%

20.Средний размер оборотных средств в отчётном году -

от

об

=32,01 млн.

руб.

21.Средний размер оборотных средств в планируемом году –

пл

об

=33

млн.руб.

22.Удельный вес (доля) материальных затрат в объёме производства

отчётного года – У

мз

=40,5%

23.Фонд оплаты труда работников предприятия в отчётном году – ФОТ

от

26,75 млн. руб.

24.Коэффициент роста среднемесячной зарплаты одного работника

предприятия в планируемом году – К=7,0%

25.Удельный вес (доля) прочих затрат в объёме производства отчётного

года – У

пз

=10,3%

Часть II. Определение договорной цены на СМР по объекту

Расчёт договорной цены осуществляется в следующей

последовательности:

1. В соответствии с заданной технологической структурой капитальных

вложений определяется сметная стоимость СМР по объекту (

смр

), а также

стоимость прочих работ и затрат (

прз

смр

%100

осмр

СУ

;

смр

=(43,2*30)/100%=12,96 млн.руб.

прз

%100

опрз

СУ

;

прз

=(9*30)/100%=2,7 млн.руб.

2. Определяются прочие затраты, относящиеся к деятельности

подрядчика (

пзп

), при условии, что они составляют 17,5% от всей величины

прочих затрат:

пзп

%100

*%5,17

прз

;

пзп

=(17,5*2,7)/100%=0,47 млн.руб.

3. Определяется сумма сметной стоимости СМР и прочих затрат:

пзпсмр

СС 

=12,96+0,47=13,43 млн.руб.

4. Определяется резерв средств на непредвиденные работы и затраты (

нрз

) при условии, что его размер составляет примерно 2,3 от суммы сметной

стоимости СМР и прочих затрат:

нрз

%100

)(*%3,2 ПЗС

смр



;

нрз

=(2,3*13,43)/100%=0,309 млн.руб.

5. Определяются затраты подрядчика, связанные с формированием

рыночных отношений. Расчёт осуществляется по формуле:

)1(*)(  IРССС

нрзпзпсмррф

;

рф

= (12,96+0,47+0,309)*(2,6-1)=21,98 млн.руб.

где I – индекс удорожания стоимости СМР по Тюменской области к

2001 году.  4 

6. Определяется договорная цена на выполнение СМР по объекту путём

суммирования величин, рассчитанных ранее, при условии, что другие

работы (кроме СМР) по договору подрядчику не поручаются.

Суммирование проводится по формуле:

рфнрзпзпсмр

СРССДЦ 

=12,96+0,47+0,309+21,98 = 35,72млн.руб.

Результаты расчётов сводятся в таблицу 1.

Таблица 1.

№ п/п Показатели Сумма, млн.руб.

1 2 3

1. Сметная стоимость СМР по объекту 12,96

Прочие затраты, относящиеся к деятельности

подрядчика

0,47

Резерв средств на непредвиденные работы и

затраты

0,309

Дополнительные затраты подрядной

организации, связанные с переходом на

рыночные отношения

21,98

Договорная цена на выполнение СМР по

объекту

35,72

Сметная стоимость СМР по объекту, а также стоимость прочих работ и

затрат в планируемом году возможно составит 12,96 млн.руб. и 2,7 млн.руб.

соответственно.

Прочие затраты, относящиеся к деятельности подрядчика составят 0,47

млн.руб.

Резерв средств на непредвиденные работы и затраты должен составить

0,309 млн.руб.

Затраты подрядчика, связанные с формированием рыночных отношений

должны составить 21,98 млн.руб.

Договорная цена на выполнение СМР по объекту в планируемом году

возможно составит 35,72 млн. руб.

Часть II. Исчисление роста производительности труда

В соответствии с исходными данными определяем:

а) Объём выполняемых СМР в соответствующих ценах на планируемый

год

пл

= (

ОТ

*(100+

O

))/100 = (110*(100+10)/100%=121млн.руб.

б) среднесписочная численность работников строительно-

производственного персонала в планируемом году

пл

= (

от

*(100+

))/100 = (700*(100-1)/100%=693 чел.

Тогда производительность труда (ПТ) в планируемом году (Впл)

определится по формуле:

пл

В 

=121/693 = 0,174603 млн. руб./ чел.

где:

пл

- объём СМР, выполняемых собственными силами в

планируемом году, млн.руб.;

пл

- среднесписочная численность работников СПП в

планируемом году, чел.

Величина

от

рассчитывается по формуле:

от

В 

от

= 110/700 = 0,157143млн. руб./чел.

где:

от

- объём СМР в договорных ценах, выполняемых собственными

силами в отчетном году, млн. руб.

Определяется изменение объёма за счет двух факторов:

 изменения ПТ (

O

)

 изменения численности работников, занятых в основной деятельности, (

O

Влияние факторов на изменение объема СМР можно определить,

используя методы факторного анализа:

1) интегральный;

2) индексный

При использовании индексного метода расчет выполняется по

формулам:

О

.пл

ЧВ 

= 0,01746*693 = 12,09 млн. руб.

О

от

ВЧ 

= -7*0,157143 = -1,09 млн. руб.

)(

. отпл

ВВВ 

= 0,174603-0,157143 = 0,01746 млн. руб./чел.

)(

отпл

ЧЧЧ 

= 693-700 = -7 чел.

где: ΔВ – изменение среднегодовой выработки строительной продукции

одним работником СПП в планируемом году по сравнению с отчетным

(предшествующим планируемому) годом, млн. руб.;

от

– среднегодовая выработка продукции одного работника СПП в

отчетном году, млн.руб.;

- изменение среднесписочной численности работников СПП в

планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим

планируемому) годом;

пл

- среднесписочная численность работников СПП в планируемом

году.

При использовании интегрального метода расчёты ведём по

формулам:

ЧВ

от

ЧBO





BЧ

от

BЧО





О

= 0,01746*700+(0,01746*-7)/2=12,222-0,06111=12,16089 млн. руб.

О

= -7*0,157143+(-7*0,01746)/2= -1,10 – 0,06111= -1,16111млн. руб.

О

=12,16-1,16=11 млн. руб.

Так как выше рассчитанные величины имеют отрицательное значение,

то доли изменения объёма СМР, обусловленные изменением выработки и

численности не определяются.

Рис. 1. Динамика объёма СМР, среднесписочной численности

работников, выработки

100

200

300

400

500

600

700

Объём СМР численность

работников

Выработка

отчётный год

планируемый год

Из выше представленного рис.1. можно увидеть не большое

превышение объёма СМР в планируемом году, по сравнению с отчётным

годом на 11 млн.руб.. Это является положительной тенденцией так, как

общий рост объемов работ обеспечивает своевременное поступление

денежных средств за выполненные работы на расчетный счет предприятия.

Среднесписочная численность работников будет иметь уменьшение в

планируемом году на 7 чел. или будет составлять 1,01%.

Также в планируемом году предстоит возможное увеличение выработки

на одного работника по сравнению с отчётным годом на 0,013 млн.руб./чел.

или на 8,28%. что говорит об эффективной политике организации.

Возможное общее увеличение объёма СМР в планируемом году, по

сравнению с отчетным годом, изменится за счет:

1) возможного увеличения среднегодовой выработки продукции одним

работником строительно-производственного персонала в планируемом году,

по сравнению с отчетным, на 0,02 млн. руб./чел., что приведёт к увеличению

объёма строительно-монтажных работ на 13,86 млн. руб. (по индексному

методу) или на 13,93млн. руб. (по интегральному методу);

2) возможного уменьшения среднесписочной численности работников

строительно-производственного персонала на 7 чел., что приведёт к

снижению объёма СМР на 1,099млн. руб. (по индексному методу) или на

1,169 млн. руб. (по интегральному методу).

Положительным моментом является то, что увеличение объёма

производства происходит за счёт интенсивного фактора,

(производительности труда) т.е. эффективно используются ресурсы на СМР.

Для обеспечения роста ПТ в планируемом году необходимо

проанализировать показатель среднегодовой выработки одного работника

СПП в отчётном году.

Схема анализа

1. Оценивается влияние изменения структуры численности работников

СПП на величину отчетного показателя производительности труда (

В

) в

абсолютном выражении по формуле:

пл

от

пл

см

пл

от

***















=(465/700-

450/730)*280*7,2*0,0001329=0,048*280*7,2*0,0001329=0,011758

млн.руб./чел.

где

пл

- среднегодовая численность рабочих, занятых на СМР, в

отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

от

пл

от

- среднегодовая численность работников СПП в отчетном

году, соответственно, фактическая и плановая;

пл

– плановое число дней выходов на работу одним среднесписочным

рабочим;

пл

см

- планируемое (чистое) время работы рабочих в течение смены с

учетом предусматриваемого снижения внутрисменных потерь рабочего

времени;

пл

от

- средняя часовая выработка рабочего, занятого на СМР, в отчетном

году по плану.

Величина

пл

от

рассчитывается по формуле:

пл

см

пл

от

пл

от

пл

от



= (0,151*730)/(450*280*7,2) = 110,23/907200= 0,000121505млн. руб./чел.-

час

где

пл

от

– среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном

году по плану, которая рассчитывается по формуле:

пл

от

пл

от

В 

= 110/730= 0,151 млн. руб./чел.

2. Оценивается влияние использования годового фонда рабочего

времени на величину отчетного показателя средней выработки одного

работника СПП (

В

) по формуле:

пл

от

пл

см

пл

от

***















=(465/700)*(276-280)*7,2*0,000121505 = 0,66429 *- 4 * 7,2* 0,000121505

= -0,0023246 млн. руб./чел.

где

– фактическое среднее число дней, отработанных одним

рабочим в отчетном году.

3. Оценивается влияние внутрисменных потерь рабочего времени на

величину отчетного показателя производительности труда (

В

) по формуле:

пл

от

пл

см

от

*)(** 

=(465/700)*276*(7,0-7,2)*0,000121505 = 0,66429*276* -0,2 *0,000121505

= -0,0044554 млн. руб./чел.

где

см

– фактическое «чистое» время работы рабочих в течение смены в

отчетном году.

4. Оценивается влияние на показатель средней выработки факторов

технического, технологического характера и т. п., определяющих

трудоемкость выполнения СМР (

пт

В

) по формуле:

)(***

пл

от

см

пт

от

