Контрольная работа - Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация

Подождите немного. Документ загружается.

7801326,0300050 

руб.;

На следующий год в сфере здравоохранения планируется увеличение

расходов:

- на приобретение оборудования на 15%;

- на капитальный ремонт - на 5%.

Приобретение оборудования и инвентаря:

- больницы и диспансеры в городах (проект на следующий год)

28750015,1250000 

руб.;

- больницы и диспансеры в сельской местности (проект на следующий год)

17250015,1150000 

руб.;

Капитальный ремонт:

- больницы и диспансеры в городах (проект на следующий год)

126000005,11200000 

руб.;

- больницы и диспансеры в сельской местности (проект на следующий год)

73500005,1700000 

руб.;

ИТОГО расходов:

- больницы и диспансеры в городах (принято в текущем году)

 30000003200000130000500000

86800004000001200000250000 

руб.;

- больницы и диспансеры в городах (проект на следующий год)

528300+137358+4365890+4722080+384000+146750+287500+1260000+450000

=12281878руб.;

- больницы и диспансеры в сельской местности (принято в текущем году)

 2800000250000078000300000

6828000300000700000150000 

руб.;

- больницы и диспансеры в сельской местности (проект на следующий год)

300050 + 78013 + 2767620 + 235000 + 88250 + 172500 + 735000 + 350000 +

2602380 = 7328813 руб.

6.Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.

Таблица 15

Показатель

Принято в

текущем году

Проект на

следующий год

1. Заработная плата мед. персонала 650V000 700V000

2. Начисления на заработную плату (26%) 169V000 182V000

3. Медикаменты 802V019 900V000

4. Мягкий инвентарь х 300V000

5. Канцелярские и хозяйственные расходы х 150V000

6. Приобретение оборудования и инвентаря 330V000 379V500

7. Капитальный ремонт 1V000V000 950V000

8. Прочие расходы х 250V000

Итого расходов 2V951V019 3V811V500

Начисления на заработную плату:

- принято в текущем году

16900065000026,0 

руб.;

- проект на следующий год

18200070000026,0 

руб.;

Приобретение оборудования и инвентаря:

- проект на следующий год

37950033000015,1 

руб.;

На следующий год планируется снижение расходов на капитальный

ремонт в амбулаторно-поликлинических учреждениях на 5%.

Капитальный ремонт:

- проект на следующий год

950000100000095,0 

руб.;

Итого расходов:

- принято в текущем году

29510191000000330000802019169000650000 

руб.;

- проект на следующий год

700000 + 182000 + 900000 + 300000 + 150000 + 379500 + 950000 + 250000 =

=3811500 руб.;

7.Свод расходов на здравоохранение

Таблица 16

Учреждение

Текущий год Проект на

год

Принято Исполнено за

6 месяцев

Ожидаемое

исполнение

1. Больницы и диспансеры

в городах

8V680V000 4V340V000 8V680V000 12V281V878

2. Больницы и диспансеры

в сельской местности

6V828V000 3V414V000 6V828V000 7V328V813

3. Амбулаторно-

2V951V019 1V475V509,5 2V951V019 3V811V500

поликлинические

учреждения

3. Прочие учреждения

здравоохранения

2V400V000 1V200V000 2V400V000 2V600V000

Итого расходов 20V859V019 10V429V509,5 20V859V019 26V022V191

Больницы и диспансеры в городах:

В текущем году принято 8680000руб. ;

В текущем году исполнено за 6 месяцев =8680000руб. * 6 / 12 = 4340000

руб.;

В текущем году ожидаемое исполнение=8680000руб.;

Проект на следующий год = 12281878руб.;

Больницы и диспансеры в сельской местности:

В текущем году принято 6828000руб. ;

В текущем году исполнено за 6 месяцев =6828000руб. * 6 / 12 = 3414000

руб.;

В текущем году ожидаемое исполнение=6828000руб.;

Проект на следующий год = 7328813руб.;

Амбулаторно-поликлинические учреждения:

В текущем году принято 2951019руб. ;

В текущем году исполнено за 6 месяцев =2951019руб. * 6 / 12 =

1475509,50 руб.;

В текущем году ожидаемое исполнение=2951019руб.;

Проект на следующий год = 3811500руб.;

Итого расходов принято в текущем году = 8680000 + 6828000 + 2951019 +

2400000 = 20859019 руб.;

Итого расходов исполнено за 6 месяцев в текущем году = 4340000 +

3414000 + 1475509,50 + 1200000 = 10429509,50 руб.;

Итого ожидаемое исполнение в текущем году = 8680000 + 6828000 +

2951019 + 2400000 = 20859019 руб.;

Итого расходов в проекте на следующий год = 12281878 + 7328813 +

3811500 + 2600000 = 26022191 руб.;

Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов:

- текущий год – 100V000 тыс.руб.;

- за 6 месяцев – 55V000 тыс.руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов - на 5% = 100000

тыс.руб. * 5 % + 100000 тыс.руб. = 105000 тыс.руб.

Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и

правоохранительной деятельности:

- текущий год - 100V000 тыс.руб.;

- за 6 месяцев - 50% плана = 100000 тыс.руб. * 50 % = 50000 тыс.руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов - на 10 % = 100000

тыс.руб. * 10 % + 100000 тыс.руб. = 110000 тыс.руб.

Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:

- текущий год – 300V000 тыс.руб.;

- за 6 месяцев - 50% плана = 300000 тыс.руб. * 50 % = 150000 тыс.руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов - на 7,5 % = 300000

тыс.руб. * 7,5 % + 300000 тыс.руб. = 322500 тыс.руб.

Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство:

- текущий год – 900V000 тыс.руб.;

- за 6 месяцев – 400V000 тыс.руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов - на 15 % = 900000

тыс.руб. * 15 % + 900000 тыс.руб. = 1035000 тыс.руб.

Расходы бюджета на охрану окружающей среды:

- текущий год - 100V000 тыс.руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- за 6 месяцев – 100000 тыс.руб. * 6 / 12 =50000 тыс.руб.;

- на следующий год планируется увеличение расходов - на 5% = 100000

тыс.руб. * 5 % + 100000 тыс.руб. = 105000 тыс.руб.

Расходы на образование:

- текущий год – 12375,64 тыс.руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- за 6 месяцев – 6208,72 тыс. руб.;

- на следующий год – 13891,74 тыс.руб.

Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой

информации:

- текущий год – 270V000 тыс.руб.;

- за 6 месяцев – 140V000 тыс.руб.

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется – 350V000 тыс.руб.

Расходы на здравоохранение и спорт:

- текущий год – 20859,02 тыс.руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- за 6 месяцев – 10429,51 тыс. руб.;

- на следующий год – 26022,19 тыс.руб.

ИТОГО расходов в текущем году принято = 100000 тыс. руб. + 100000

тыс. руб. + 300000 тыс. руб. + 900000 тыс. руб. + 100000 тыс. руб. + 12375,64

тыс. руб. + 270000 тыс. руб. + 20859,02 тыс. руб. = 1803234,66 тыс. руб.;

ИТОГО расходов в текущем году исполнено за 6 месяцев = 55000 тыс.

руб. + 50000 тыс. руб. + 150000 тыс. руб. + 400000 тыс. руб. + 50000 тыс. руб.

+ 6208,72 тыс. руб. + 140000 тыс. руб. + 10429,51 тыс. руб. = 861638,23 тыс.

руб.;

ИТОГО расходов в текущем году ожидаемое исполнение = 100000 тыс.

руб. + 100000 тыс. руб. + 300000 тыс. руб. + 900000 тыс. руб. + 100000 тыс.

руб. + 12375,64 тыс. руб. + 270000 тыс. руб. + 20859,02 тыс. руб. =

1803234,66 тыс. руб.;

ИТОГО расходов в проекте на следующий год = 105000руб. + 110000руб.

+ 322500руб. + 1035000руб. + 105000руб. + 13891,74руб. + 350000руб. +

26022,19руб. = 2067413,93 тыс. руб.

Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов

бюджета.

Оборотная кассовая наличность:

- в текущем году принято = 1803234,66 тыс. руб.* 2 % = 36064,69 тыс.руб.;

- в текущем году исполнено за 6 месяцев = 861638,23 тыс. руб.* 2 % =

17232,76 тыс.руб.;

- в текущем году ожидаемое исполнение = 1803234,66 тыс. руб.* 2 % =

36064,69 тыс.руб.;

- в проекте на следующий год = 2067413,93 тыс. руб.* 2 % = 41348,28

тыс.руб.

Форма № 1 - Б

Проект бюджета района

год, тыс. руб.

Таблица 17

Показатели

Текущий год

Проект на

год

Принято

Исполнено

за 6

месяцев

Ожидаемое

исполнение

1 2 3 4 5

Наименование доходов

1. Налог на имущество

физических лиц

32V000 16V000 32V000 40V000

2. Земельный налог

70V200 35V100 70V200 192V700

3. Единый налог на

вменённый доход

272V000 136V000 272V000 312V800

4.Транспортный налог 32V452,02 16V226,01 32V452,02 32V452,02

5.Налог на доходы

физических лиц

786658 393329 786658 959722,97

6.Неналоговые доходы 500 250 500 575

ИТОГО доходов 1193810,02 596905,01 1193810,02 1538249,99

1 2 3 4 5

Дотации, субвенции из

бюджета области

- - - -

ВСЕГО доходов 1193810,02 596905,01 1193810,02 1538249,99

Наименование расходов

1. Общегосударственные

вопросы

100V000,00 55V000,00 100V000,00 105V000,00

2. Национальная

безопасность и

правоохранительная

100V000,00 50V000,00 100V000,00 110V000,00

деятельность

3.Национальная экономика 300V000,00 150V000,00 300V000,00 322V500,00

4. Жилищно-коммунальное

хозяйство

900V000,00 400V000,00 900V000,00 1V035V000,0

5. Охрана окружающей

среды

100V000,00 50V000,00 100V000,00 105V000,00

6. Образование 12V375,64 6V208,72 12V375,64 13V891,74

7. Культура,

кинематография, СМИ.

270V000,00 140V000,00 270V000,00 350V000,00

8.Здравоохранение и спорт 20V859,02 10V429,51 20V859,02 26V022,19

ИТОГО расходов 1803234,66 861A638,23 1803234,66 2067413,93

Субвенции в областной

бюджет

- - - -

ВСЕГО расходов 1803234,66 861A638,23 1803234,66 2067413,93

Оборотная кассовая

наличность

36V064,69 17V232,76 36V064,69 41V348,28

Пояснительная записка к проекту бюджета района

Таблица 18

Анализ динамики показателей и структуры планируемого бюджета

Показатели

Прирост по

отношению

к текущему

году, %

Доля в составе

доходов (расходов), %

Текущий

год

Проект на

год

1 2 3 4

Наименование доходов

1. Налог на имущество

физических лиц

25 2,68 2,6

2. Земельный налог 175 5,88 11,92

3. Единый налог на вмененный доход 15 22,78 20,33

4. Транспортный налог - 2,72 2,72

5. Налог на доходы физических лиц 22 65,89 62,39

6. Неналоговые доходы 15 0,04 0,04

ИТОГО доходов 28,85 100 100

Дотации и субвенции из

бюджета области

- - -

ВСЕГО доходов 28,85 100 100

1 2 3 4

Наименование расходов

1. Общегосударственные вопросы 5 5,5 5,1

2.Национальная безопасность и

правоохранительная деятельность

10 5,5 5,3

3. Национальная экономика 7,5 16,6 15,6

4. Жилищно-коммунальное хозяйство 15 50 50

5. Охрана окружающей среды 5 5,5 5,1

6. Образование 12,3 0,7 0,7

7. Культура, кинематография и СМИ 29,6 15 16,9

7. Здравоохранение и спорт 24,8 1,2 1,3

ИТОГО расходов 14,7 100 100

Субвенции в областной бюджет - - -

ВСЕГО РАСХОДОВ 14,7 100 100

Оборотная кассовая наличность 14,7 2 2

При рассмотрении структуры бюджета отмечается его

несбалансированность – дефицит бюджета. Положительной тенденцией в

решении проблемы дефицита бюджета является более высокая динамика

роста доходов бюджета (28,85 %) против расходов (14,7 %).

Общие расходы бюджета возрастут на 264V179,27 тыс. руб. (14,7 %).

Максимальный прирост отмечается в расходах на культуру, кинематографию

и СМИ – 80V000 тыс. руб. (29,6% по сравнению с текущим годом). Заметный

прирост наблюдается в расходах на жилищно-коммунальное хозяйство

135V000 тыс. руб. (15%), здравоохранение и спорт – 5V163,17 тыс. руб.

(24,8 %), образование – 1V516,1 тыс. руб. (12,3 %). Рост расходов по всем

остальным статьям не столь существенный. Менее всего вырастут

общегосударственные расходы и расходы на охрану окружающей среды

(5%).

Наибольший вес в структуре расходов занимают расходы на жилищно-

коммунальное хозяйство - 1V035V000 тыс. руб. (50%). Наименьшая доля

расходов приходится на образование – 13V891,74 тыс. руб. (0,7%).

В структуре доходов наибольший вес занимает налог на доходы

физических лиц– 959722,97 тыс. руб. (22%). Также существенной статьей

доходной части бюджета является единый налог на вмененный доход –

312800 (15%).

Наибольшее увеличение доходов планируется за счет земельного налога

(более чем в 2,5 раза), налога на доходы физических лиц (22%) и налога на

имущество физических лиц (25%).

Проект бюджета имеет социально-экономическую направленность,

демонстрирует рост промышленного и сельскохозяйственного производства

в районе. Недостатком бюджета является его несбалансированность, т.е.

большой дефицит, и, как следствие, его выполнение зависит от поступления

средств из вышестоящего бюджета.

Список литературы:

1. Александров И.М. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник.-

2-е изд. - М.: Издательско - торговая корпорация «Дашков и К

»,2007. - 486с.

2. Бюджетное право: учебник под редакцией доктора юридических наук Н.А.

Сатаровой ГУ-ВШЭ,Москва,2005-136с.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации (Федеральный закон №145-ФЗ

от 31.07.1998г.)

4. Дюбин В.В. Бюджетная система Российской Федерации: учебное пособие

для вузов, Петрозаводск,2005 - 118с.

5. Николаева Т.П. Бюджетная система Российской Федерации: учебно-

практическое пособие. - М.: Московский государственный университет

экономики, статистики и информатики. 2007. - 234с.

6. Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим

специальностям, специальности «Финансы и кредит» (080105) / Под ред.

Г.Б.Поляка. – 3-е изд., перераб. И доп. – М.:ЮНИТИ-ДАНА,2008. – 703с. –

(Серия «Золотой фонд российских учебников»)

7. Ханчук Н.Н. Бюджетная система Российской Федерации: учебное пособие.

– М.: Дальневосточный государственный университет, Тихоокеанский

институт дистанционного образования и технологий, Владивосток - 2005. –

226с.

8. www.budgetrf.ru

9. www.minfin.ru