Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Банковское право: Вопросы и ответы

Подождите немного. Документ загружается.

Согласно ст. 395 ГК РФ за пользование чужими денежными средствами вследствие

их неправомерного удержания, уклонение от их возврата, иную просрочку в их

уплате, неосновательное получение и сбережение за счет другого лица подлежат

уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется

существующей по месту жительства кредитора и по месту нахождения

юридического лица учетной ставкой банковского процента надень исполнения

денежного обязательства или его соответствующей части.

При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование

кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления

иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер

процентов не установлен законом или договором.

Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его

денежными средствами, превышают сумму процентов, при-

читающуюся ему на основании п. 1 ст. 395 ГК РФ, он вправе требовать от

должника возмещения убытков в части, не превышающей эту сумму.

Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы

этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не

установлен для начисления процентов более короткий срок.

Использование банком той или иной формы расчетов обусловливает определенную

специфику применения норм об ответственности. В частности, ответственность за

нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед

банком-эмитентом — исполняющий банк. При необоснованном отказе

исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или

подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может

быть возложена на исполняющий банк. В случае неправильной выплаты

исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному

аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед

плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

Административная ответственность банков в расчетных правоотношениях

Административная ответственность банков установлена Кодексом РФ об

административных правонарушениях от 30 декабря 2001 года.'1 К

правонарушениям, банковских расчетов, можно условно отнести:

1. Правонарушения порядка осуществления расчетов и ведения кассовых операций.

1) административный штраф применяется к индивидуальным предпринимателям,

должностным лицам и юридическим лицам -клиентам кредитных организаций в

случаях:

— продажи товаров, выполнения работ либо оказание услуг в организациях

торговли либо в иных организациях, осуществляющих реализацию товаров,

выполняющих работы либо оказывающих услуги, при отсутствии установленной

информации об изготовителе или о продавце либо без применения в

установленных законом случаях контрольно-кассовых машин (ст. 14.5);

— нарушения порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения

кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами

с другими организациями сверх установ-

См.: Российская газета. 2001. 31 декабря. КоАП РФ вступил в силу 1 июля 2002 г.

ленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной

наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а

равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов (ст.

15.1);

2) административные санкции к юридическим лицам-кредитным организациям и к

должностным лицам кредитных организаций применяются в случаях:

- невыполнения должностным лицом учреждения банка обязанностей по контролю

за выполнением организациями или их объединениями правил ведения кассовых

операций (ст. 15.2);

- нарушения банком или иной кредитной организацией установленного срока

исполнения поручения налогоплательщика (плательщика сбора) или налогового

агента о перечислении налога или сбора (взноса), а равно инкассового поручения

(распоряжения) налогового органа, таможенного органа или органа

государственного внебюджетного фонда о перечислении налога или сбора (взноса),

соответствующих пеней и (или) штрафов в бюджет (государственный

внебюджетный фонд) (ст. 15.8);

- осуществления банком или иной кредитной организацией расходных операций,

не связанных с исполнением обязанностей по уплате налога или сбора либо иного

платежного поручения, имеющего в соответствии с законодательством Российской

Федерации преимущество в очередности исполнения перед платежами в бюджет

(внебюджетный фонд), по счетам налогоплательщика, плательщика сборов,

налогового агента, сборщика налогов и (или) сборов или иных лиц при наличии у

банка или иной кредитной организации решения налогового органа, таможенного

органа или органа государственного внебюджетного фонда о приостановлении

операций по таким счетам (ст. 15.9);

- неисполнения банком или иной кредитной организацией поручения органа

государственного внебюджетного фонда о зачислении во вклады граждан сумм

государственный пенсий и (или) других выплат (ст. 15.10);

2. В некоторых случаях представляется возможным отнести к числу имеющих

косвенное отношение к расчетным правоотношениям следующие

административные правонарушения, принимая во внимание, что для

осуществления расчетов необходимы определенные предпосылки — заключение

договора банковского счета, открытие счета и иные.

1) совершаемые клиентами кредитных организаций:

- нарушение установленного срока подачи заявления о постановке на учет в

налоговом органе или органе государственного внебюджетного фонда (ст. 15.3);

- неперечисление получателем бюджетных средств в установленный срок платы за

пользование бюджетными средствами, предоставленными на возмездной основе

(ст. 15.16);

2) совершаемые должностными лицами кредитных организаций:

— нарушение установленного срока представления в налоговый орган или орган

государственного внебюджетного фонда информации об открытии или о закрытии

счета в банке или иной кредитной организации (ст. 15.4);

- открытие банком или иной кредитной организацией счета организации или

индивидуальному предпринимателю без предъявления ими свидетельства о

постановке на учет в налоговом органе или органе государственного

внебюджетного фонда; а также открытие счета при наличии у банка или иной

кредитной организации решения налогового органа либо таможенного органа о

приостановлении операций по счетам этого лица (ст. 15.7).

К ответственности в административном порядке в сфере расчетных и тесно

связанных с ними правоотношений могут быть также привлечены должностные

лица кредитных организаций и их клиенты за нарушения налогового

законодательства и бюджетного законодательства.

1. Нарушения налогового законодательства:

- нарушение налогоплательщиком установленного срока представления в

налоговый орган информации об открытии или закрытии им счета в каком-либо

банке (п. 1 ст. 118 ч. 1 НК РФ);

- открытие банком счета организации или индивидуальному предпринимателю без

предъявления ими свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, а равно

открытие счета при наличии у банка решения налогового органа о

приостановлении операций по счетам этого лица; а также несообщение банком

налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета организацией или

индивидуальным предпринимателем (п. 1 и 2 ст. 132 ч. 1 НК РФ);

- нарушение банком установленного срока исполнения поручения

Налогоплательщика (плательщика сбора) или налогового агента о перечислении

налога или сбора (п. 1 ст. 133 ч. 1 НК РФ);

— исполнение банком при наличии у него решения налогового органа о

приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или

налогового агента их поручения на перечисление средств другому лицу, не

связанному с исполнением обязанностей по уплате налога или сбора либо иного

платежного поручения, имеющего в соответствии с законодательством Российской

Федерации преимущество в очередности исполнения перед платежами в бюджет

(внебюджетный фонд) - (ст. 134 НК РФ);

- совершение банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных

средств на счете налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, в

отношении которых в соответствии со ст. 46 НК РФ в банке находится инкассовое

поручение налогоплательщика (ч. 2 ст. 135НКРФ);

— непредоставление банками по мотивированному запросу налогового органа

справок по операциям и счетам организаций или граждан, осуществляющих

предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в

установленный срок; (ч. 1 ст. 135.1 НК РФ).

За совершенные правонарушения налоговые органы вправе взыскивать штрафы и

пени, а также предъявлять исковые заявления в суд (ст. 31 НКРФ);

2. Нарушения бюджетного законодательства:

- несвоевременное исполнение платежных документов на перечисление средств,

подлежащих зачислению на счета соответствующих бюджетов (ст. 304 БК РФ)1;

- несвоевременное исполнение платежных документов на перечисление

бюджетных средств, подлежащих зачислению на лицевые счета получателей

бюджетных средств (ст. 305 БК РФ).

Совершение указанных правонарушений влечет наложение на руководителей

кредитных организаций штрафов, а также взыскание пени с кредитной

организации. Правом применения мер принуждения обладают руководители (и их

заместители) Федерального казначейства Министерства финансов РФ (ст. 282-284

БК РФ).

Правомочиями рассматривать дела об административных правонарушениях,

совершаемых вышеуказанными субъектами при осуществлении расчетов, и

привлекать к административной ответственности наделены различные органы, в

частности:

- судьи - по правонарушениям, предусмотренным статьями 15.3-15.12 КоАП РФ;

- судьи арбитражных судов - в отношении правонарушений, предусмотренных ст.

15.10 КоАП РФ;

- федеральные органы налоговой полиции (их руководители и заместители) - по ст.

14.5; 15.1, 15.2 КоАП РФ;

— руководители федерального органа, ответственного за исполнение федерального

бюджета (их заместители; а также руководители и заместители структурных

подразделений и территориальных органов) - по ст. 15.14-15.16 КоАП РФ.

См.: Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ // Собрание

законодательства РФ. 1998. №31.

Глава 7

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Понятие банковского кредитования. Отличив банковского кредитования от

небанковского

Кредит известен законодательству довольно давно. Современная наука позволяет

выделить множество классификаций кредитных отношений в зависимости от

различных оснований. Наиболее распространенной является деление кредита на

товарный (предоставляемый в виде определенных предметов, вещей) и денежный

(в рамках которого заемщику предоставляются исключительно денежные

средства).

В зависимости от сроков использования кредиты подразделяются на долгосрочные,

среднесрочные и краткосрочные.

В зависимости от наличия обеспечения -на обеспеченные и необеспеченные.

Ряд авторов, в частности, Ефимова Л.Г.1 в зависимости от статуса заемщиков и

цели

См.. Ефимова Л.Г. Банковские операции. М., 2001.

использования кредита подразделяет кредиты на государственные,

потребительские, промышленные, инвестиционные, межбанковские

и т.д. В зависимости статуса от кредитора (заимодавца) кредит может быть:

- банковским;

- коммерческим (кредит, предоставляемый одним лицом другому, осуществляемый

в рамках основного договора, заключенному между контрагентами);

- государственным (предоставляемым одним государством другому);

- кредитом частных лиц (заключаемым между гражданами и носящим

потребительский характер).1

Банковским кредитованием признается самостоятельная, осуществляемая на свой

страх и риск, лицензированная, направленная на извлечение прибыли

предпринимательская деятельность банка; состоящая в размещении привлеченных

денежных средств клиентов на условиях возвратности, срочности, платности.

Отличительными особенностями банковского кредитования являются следующие:

- осуществление за счет привлеченных денежных средств; , - прямой характер;

- использование специальных норм, представленных нормативными актами

Центрального Банка РФ;

- наличие специального субъекта, участвующего в кредитных отношениях -

кредитной организации, которой такое право предоставлено ст. 5 Федерального

закона «О банках и банковской деятельности» и лицензией на совершение

банковской деятельности. В данном случае банки выступают посредниками в

хозяйственном обороте, привлекая временно свободные денежные средства одних

лиц и предоставляя их другим на условиях возвратности, срочности, платности;

- предоставление кредита кредитной организацией есть профессиональная

деятельность, осуществляемая на свой страх и риск с целью извлечения прибыли;

- предоставление банковского кредита только в денежной форме;

- консенсуальный характер кредитного договора (обязанность банка предоставить

кредит возникает с момента достижения согласия сторон по всем существенным

вопросам данного договора);

- правовая форма банковского кредитования - кредитный договор, на основании

которого клиенту открывается лицевой счет;

См.: Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. / Под ред. Г.А.

Тосу-няна. М., Юристь, 2002 Т. 2. С. 59.

~ предоставление банковского кредита как путем разового перечисления денежных

средств, так и путем открытия клиенту кредитной линии;

- самостоятельное определение процентной ставки по банковскому кредиту

кредитной организацией и клиентом на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ;

— осуществление банковского кредитования при наличии определенного

обеспечения (залога, поручительства, банковской гарантии).

Основными принципами банковского кредитования являются:

- возвратность — возврат переданных в кредит денежных средств. Сумма кредита

может быть возвращена либо путем разового платежа, произведенного по

истечении срока кредитного договора либо путем возврата кредита по частям (если

такая возможность предоставлена кредитным договором);

— срочность — кредит предоставляется на определенный в кредитном договоре

срок, по истечении которого он подлежит возвращению;

- возмездность - уплата клиентом процентов за пользование предоставленными в

кредит денежными средствами;

- рядом автором допускается определение в качестве принципа банковского

кредитования его целевой характер.

Кредитный договор: понятие, правовое регулирование, основные элементы

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор)

обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на

условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить

полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитный договор является консенсуальным, возмездным и дву-сторонне

обязывающим. Права и обязанности по нему возникают с момента достижения

сторонами соглашения по всем существенным условиям договора. Предметом

данного договора могут являться только денежные средства как в наличной, так и в

безналичной формах.

Основу правового регулирования кредитного договора составляют: глава 42 (ст.

807-821) ГК РФ; Инструкция ЦБР от 30 июня 1997г. № 62а «О порядке

формирования и исполнения резерва на возможные потери по ссудам»'* Указание

ЦБР от 25 декабря 1998г. № 450-У «О бух-

См.: Вестник Банка России. 1997. № 91-92.

галтерском учете операций предоставления и погашения кредитов Банка России

(внутридневных кредитов, кредитов овернайт и ломбардных кредитов) в

кредитных организациях» и др. Высшим арбитражным судом РФ изданы Обзор

практики разрешения споров, связанных с применением норм ГК РФ о банковской

гарантии (приложение к информационному письму ВАС РФ от 15 января 1998 г. №

27) и Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, изменением

и расторжением кредитных договоров (приложение к письму ВАС РФ от 26 января

1994 г. № ОЩ-7-ОП-48). Сторонами кредитного договора являются:

— банк или иная кредитная организация, имеющая лицензию на совершение

кредитных операций;

- заемщик - любое юридическое или физическое лицо. Форма кредитного договора

- простая письменная независимо от

суммы предоставленного кредита. Правовые последствия несоблюдения данной

нормы установлены в ст. 820 ГК РФ — сделка признается недействительной,

Содержание кредитного договора

Права и обязанности кредитора (банка):

1. Кредитор обязан предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере

и на условиях, предусмотренных договором (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Указанная

обязанность вытекает из консенсуальной природы кредитного обязательства.

Предоставление банком денежных средств осуществляется в безналичном порядке

путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет

(субсчет) клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета

(для юридических лиц); либо в безналичном порядке путем зачисления денежных

средств на банковский счет клиента — заемщика, под которым понимается счет по

учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц в банке или

наличными денежными средствами через кассу банка - для физических лиц.

Предоставление денежных средств в иностранной валюте юридическим и

физическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безналичном

порядке.

Предоставление банком денежных средств клиентам банка осуществляется

следующими способами:

— разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей

наличных денег заемщику - физическому лицу;

- открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения (договора), на

основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и

использование в течение обусловленного сро-

ка денежных средств, если общая сумма предоставленных клиенту-заемщику

денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в

соглашении (договоре) и если в период действия соглашения (договора) размер

единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного

ему данным соглашением (договором) лимита задолженности.

Под открытием кредитной линии может также пониматься заключение договора на

предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому

содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое

(единовременное) предоставление денежных средств заемщику (Положение ЦБР

«О внесении изменений и дополнений в Положение ЦБР «О порядке

предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их

возврата (погашения)» от 27 июля 2001 г. № 144-П)Л.

Условия открытия клиенту кредитной линии устанавливаются соглашением

сторон, по которому, в частности, банку может принадлежать право ограничивать

размер предоставляемых денежных средств путем одновременного включения в

текст договора обоих вышеуказанных условий или использования в этих целях

любых иных дополнительных условий с одновременным выполнением

установленных требований;

- кредитованием банковского счета клиента-заемщика и оплаты расчетных

документов с банковского счета заемщика. Кредитование подобного рода

осуществляется при недостаточности или отсутствии на счете клиента денежных

средств при установленном лимите и сроке, оговоренной банком и клиентом в

договоре;

- участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка

на синдицированной (консорциальной) основе;

- другими способами, предусмотренными действующим законодательством.

Предоставление денежных средств осуществляется на основании распоряжения,

составленного специалистами уполномоченного подразделения кредитной

организации и подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

Вышеуказанная обязанность корреспондирует с правом кредитной организации

отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором

кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно

свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет

возвращена (п. 1 ст. 821 ГК РФ).

См Вестник Банка России 2001 19 сентября №57-58

2. Кредитная организация вправе отказаться от дальнейшего кредитования

заемщика по договору в случае нарушения заемщиком предусмотренной

кредитным договором обязанности целевого использования кредита (п. 3 ст. 821

ГК РФ);

3. Банк вправе потребовать от клиента своевременного возврата размещенных в

кредит денежных средств;

4. Кредитная организация вправе реализовывать предусмотренное в кредитном

договоре обеспечение в случае неисполнения клиентом обязанности по

своевременному и полному возврату переданных в кредит денежных средств;

5. Кредитная организация обязана хранить банковскую тайну о счетах (в том числе

лицевых) клиента.

Основными правомочиями заемщика по кредитному договору являются

следующие:

1. Право принять кредит на условиях, оговоренных сторонами с кредитном

договоре;

2. Право клиента требовать предоставления денежных средств в объеме и сроки,

обусловленные в кредитном договоре;

3. Право отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об

этом кредитора до установленного договором срока его предоставления (если иное

не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором

(п. 2 ст. 821 ГК РФ);

4. Обязанность предоставить обеспечение обязательств по возврату суммы кредита

и процентов по нему;

5. Обязанность своевременно возвратить сумму предоставленного кредита и

уплатить проценты по ним.

6. Обязанность клиента соблюдать целевой характер кредита (если кредит носит

целевой характер).

7. Обязанность уплаты процентов за пользование предоставленными банком в

кредит денежными средствами.

8. Обязанность не уклоняться от проведения банковского контроля за целевым

характером предоставленного кредита и предоставленным обеспечением.

Учитывая требования ст. 24 Федерального закона «О банках и банковской

деятельности», банки обязаны создавать резервы на возможные потери по

предоставленным (размещенным) денежным средствам в порядке, установленным

Банком России, в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом

заемщиками полученных денежных средств.