М.: Солярис, 2014. 196 с.
Налог на добавленную стоимость.
Общие вопросы.
Состав налоговой декларации.
Нюансы заполнения налоговой декларации.
Раздел 3 налоговой декларации: НДС - общие ставки.
Налоговая база при продаже недвижимости.
Если в договорной цене не выделен НДС.
Исполнение обязательства в неденежной форме.
Подарки, бонусы, рекламная раздача товаров.
Натуральная компенсация работникам.
Выбытие имущества по причинам, не зависящим от воли налогоплательщика.
Суммы налога, подлежащие восстановлению.
"Авансовый" НДС в разделе 3 налоговой декларации.
Авансы, полученные при реализации недвижимости.
Поэтапный зачет аванса (строка 200 у продавца и 110 у покупателя).
"Авансовый" НДС при уступке требования по расторгнутому договору.
Авансы, полученные в периоде отгрузки.
Неденежные авансы.
"СМРовский" НДС.
Начисляем и вычитаем.
Начисляем и восстанавливаем.
Если объект строится для продажи.
Вычеты и налоговая декларация.
Суммы, которые увеличивают налоговую базу в соответствии со ст. 162 НК РФ.
Неустойка.
Проценты за коммерческий кредит.
Раздел 3 декларации: налоговые вычеты.
УПД дает право на вычет НДС.
НДС-документация скорректирована.
Счета-фактуры от индивидуальных предпринимателей.
Если выставлен счет-фактура.
Неотделимые улучшения: налоговый вычет.
Вычет НДС у налогового агента.
Момент применения вычета при отсутствии реализации и выручки в налоговом периоде.
Перенос вычетов.
Дробление вычетов.
Важные разъяснения Минфина и ФНС.
Разделы 4 - 6 декларации по НДС: экспортные операции.
Документы собраны в срок.
Документы в срок не собраны.
Раздел 5 декларации.
НДС-документация при экспортных операциях.
Важные разъяснения Минфина и ФНС по экспортным операциям.
Раздел 2 декларации для налоговых агентов.
Аренда государственного (муниципального) имущества.
Приобретаем имущество банкрота.
Принудительная реализация имущества на основании "несудебных" исполнительных документов.
Реализация имущества на территории РФ иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков.
Раздел 7 декларации.
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) согласно ст. 149 НК РФ.
Авансы, не включаемые в налоговую базу.
Займы выданные.
Операции по продаже иностранной валюты банку.
Лицензируемый вид деятельности и освобожденные от НДС операции.
Рекламная раздача товаров.
Место реализации товаров (работ, услуг) - не территория РФ.
Ввоз (импорт) товаров.
Раздельный учет НДС.
Изменения в гл. 21 НК РФ, вступающие в силу в 2015 году.
Восстановление НДС.
Вычеты НДС.
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.
Отчетность.
Администрирование НДС.
Договор о Евразийском экономическом союзе.
Налог на прибыль организаций.
Изменения в гл. 25 НК РФ, вступившие в силу в 2014 году.
Амортизируемое имущество.
Доходы и расходы по долговым обязательствам.
Доходы в виде процентов, начисляемых на сумму требований конкурсного кредитора.
Доходы, полученные от долевого участия в других организациях.
Перенос убытков на будущее.
Доходы, полученные при уменьшении уставного капитала в пределах вклада.
Доходы от реализации имущественных прав (долей, паев) можно уменьшить на цену их приобретения.
Прочие расходы.
Другие изменения в гл. 25 НК РФ.
Декларация по налогу на прибыль.
Состав налоговой декларации по налогу на прибыль.
Порядок заполнения раздела 1.
Порядок заполнения листа 02.
Внереализационные доходы.
Порядок заполнения Приложения 2 к листу 02.
Амортизируемое имущество.
Материалы.
Расходы на оплату труда.
Прочие расходы.
Внереализационные расходы.
Порядок заполнения Приложения 3 к листу 02.
Порядок заполнения Приложения 4 к листу 02.
Порядок заполнения листа 03.
Изменения в гл. 25 НК РФ, вступающие в силу в 2015 году.
Доходы и расходы по долговым обязательствам.
Курсовые и суммовые разницы.
Материальные расходы.
Уступка (переуступка) права требования.
Определение размера убытка от уступки права требования до наступления срока платежа.
Определение размера убытка от уступки права требования после наступления срока платежа.
Если уступка права требования признается контролируемой сделкой.
Договор доверительного управления имуществом.
Обязанности налогового агента по удержанию налога в отношении дивидендов.
Операции с ценными бумагами.
Налог на доходы физических лиц.
Изменения в гл. 23 НК РФ, вступившие в силу в 2014 году.
Новый порядок предоставления имущественных налоговых вычетов.
Информация для работодателей!
Особенности исчисления и уплаты НДФЛ налоговыми агентами при осуществлении операций с ценными бумагами и при осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов.
Исчисление 183-дневного срока пребывания лица на территории РФ с целью определения налогового резидентства.
Размер авансовых платежей, которые уплачивают иностранные граждане, работающие по найму у физлиц на основании патента.
Формы отчетности, которые должны представить налоговые агенты.
Справка 2-НДФЛ.
Сведения о доходах физлица, выплаченных ему налоговым агентом от операций с ценными бумагами.
Об особенностях уплаты НДФЛ в отношении доходов от долевого участия в организации.
Изменения в гл. 23 НК РФ, вступающие в силу в 2015 году.
Уточнен перечень доходов, полученных от источников за пределами РФ.
Налоговая база по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
Инвестиционные налоговые вычеты.
Налоговая база по операциям с депозитарными расписками и представляемыми ценными бумагами.
Страховые взносы.
Страховые взносы во внебюджетные фонды в 2014 году.
Предельная величина базы для начисления страховых взносов.
Льготные тарифы по обязательным страховым взносам.
Дифференциация дополнительных тарифов страховых взносов в ПФР зависит от результатов спецоценки условий труда.
Изменился размер взносов в ПФР, уплачиваемых в виде фиксированного платежа.
Ответственность страхователей за непредставление (представление недостоверных) сведений персонифицированного учета.
Порядок взыскания недоимки по взносам в ПФР и ФСС РФ.
Плательщики взносов не должны сообщать об открытии (закрытии) счетов в банке.
Индексация детских пособий.
Отчетность по страховым взносам.
Отчетность в Пенсионный фонд РФ.
Структура формы РСВ-1 ПФР.
Отчетность в Фонд социального страхования.
Структура формы-4 ФСС.
Отдельные вопросы, связанные с начислением и уплатой страховых взносов.
Суммы, облагаемые страховыми взносами.
Суммы, необлагаемые страховыми взносами.
Суммы выплат социального характера в пользу работников, предусмотренные коллективным договором.
О расчете предельной величины базы для начисления страховых взносов.
Страховые взносы во внебюджетные фонды в 2015 году.
Налог на имущество организаций.
Объекты недвижимости, в отношении которых уплачивается "кадастровый" налог.
Плательщики "кадастрового" налога.
Спецрежим "кадастровому" налогу - не помеха.
Когда возникает обязанность определять налоговую базу исходя из кадастровой стоимости.
Где и как получить сведения о кадастровой стоимости.
Определение налоговой базы по "кадастровому" налогу.
Особенности, которые нужно учесть при определении налоговой базы.
Порядок определения налоговой базы и расчета "кадастрового" налога иностранными организациями.
Порядок уплаты налога на имущество организаций.
Порядок представления налоговой декларации.
Налоговая декларация.
Изменения в гл. 30 НК РФ, вступающие в силу в 2015 году.
Земельный налог.
Законодательные новации о порядке определения кадастровой стоимости.
Периодичность проведения кадастровой оценки.
Определение кадастровой стоимости.
Утверждение результатов оценки.
Порядок применения новой (измененной) кадастровой стоимости для целей налогообложения.
Новые правила и порядок их применения.
О риске ретроспективного пересчета земельного налога.
Налоговая декларация.
Крупнейшие налогоплательщики.
Контрольные соотношения.
Изменения в гл. 31 НК РФ, вступающие в силу в 2015 году.
Транспортный налог.
Изменения 2014 года.
Повышающий коэффициент для дорогостоящих автомобилей.
Пополнен перечень льгот.
Налоговая декларация.
Порядок заполнения декларации и ее представления в налоговые органы.
Контрольные соотношения.
Изменения в гл. 28 НК РФ, вступающие в силу в 2015 году.
Администрирование налогов и сборов.
Новые правила в администрировании налогов и сборов.
Досудебный порядок обжалования решений, действий (бездействий) налоговых инспекторов.
Об истребовании пояснений и документов при проведении проверок.
Налоги исчисляются в полных рублях.
Если заблокирован один расчетный счет, другой открыть нельзя.
Сведения об открытии (закрытии) счетов подавать не нужно.
Кредитные учреждения наделены новыми полномочиями.
Справки о состоянии расчетов с бюджетом и об исполнении налоговой обязанности.
Ответственность за налоговые правонарушения.
Непредставление налоговой декларации.
Ответственность за непредставление документов и информации.
Ответственность за нарушение правил учета доходов и расходов.
Ответственность за нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса.
Об исчислении сроков давности.
Правила о контролируемых сделках.
О региональном инвестиционном проекте.
Особенности проведения налоговых проверок участников проектов.
Особенности признания контролируемыми сделок, заключенных участниками проектов.
Правила, применяемые с 1 января 2015 года.
Годовая бухгалтерская отчетность.
Порядок использования нормативной базы при составлении бухгалтерской отчетности.
Подготовка к составлению годовой отчетности.
Подписание бухгалтерской отчетности.
Консолидированная бухгалтерская отчетность.
Аудит бухгалтерской отчетности.
Представление бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Опубликование бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Упрощенный порядок предоставления отчетности.
Состав годовой отчетности.
Информация, сопутствующая бухгалтерской отчетности.
Рекомендации для субъектов малого предпринимательства по применению упрощенных способов ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Упрощенная система бухгалтерского учета для СМП.
Сокращенный рабочий план счетов СМП.
Упрощенная система бухгалтерской отчетности.
Налог на добавленную стоимость.
Общие вопросы.
Состав налоговой декларации.
Нюансы заполнения налоговой декларации.
Раздел 3 налоговой декларации: НДС - общие ставки.
Налоговая база при продаже недвижимости.
Если в договорной цене не выделен НДС.
Исполнение обязательства в неденежной форме.
Подарки, бонусы, рекламная раздача товаров.
Натуральная компенсация работникам.
Выбытие имущества по причинам, не зависящим от воли налогоплательщика.
Суммы налога, подлежащие восстановлению.
"Авансовый" НДС в разделе 3 налоговой декларации.
Авансы, полученные при реализации недвижимости.
Поэтапный зачет аванса (строка 200 у продавца и 110 у покупателя).
"Авансовый" НДС при уступке требования по расторгнутому договору.
Авансы, полученные в периоде отгрузки.
Неденежные авансы.
"СМРовский" НДС.
Начисляем и вычитаем.
Начисляем и восстанавливаем.
Если объект строится для продажи.
Вычеты и налоговая декларация.
Суммы, которые увеличивают налоговую базу в соответствии со ст. 162 НК РФ.
Неустойка.
Проценты за коммерческий кредит.
Раздел 3 декларации: налоговые вычеты.
УПД дает право на вычет НДС.
НДС-документация скорректирована.
Счета-фактуры от индивидуальных предпринимателей.
Если выставлен счет-фактура.
Неотделимые улучшения: налоговый вычет.
Вычет НДС у налогового агента.
Момент применения вычета при отсутствии реализации и выручки в налоговом периоде.
Перенос вычетов.
Дробление вычетов.
Важные разъяснения Минфина и ФНС.
Разделы 4 - 6 декларации по НДС: экспортные операции.
Документы собраны в срок.
Документы в срок не собраны.
Раздел 5 декларации.
НДС-документация при экспортных операциях.
Важные разъяснения Минфина и ФНС по экспортным операциям.
Раздел 2 декларации для налоговых агентов.
Аренда государственного (муниципального) имущества.
Приобретаем имущество банкрота.
Принудительная реализация имущества на основании "несудебных" исполнительных документов.
Реализация имущества на территории РФ иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков.
Раздел 7 декларации.
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) согласно ст. 149 НК РФ.
Авансы, не включаемые в налоговую базу.
Займы выданные.
Операции по продаже иностранной валюты банку.
Лицензируемый вид деятельности и освобожденные от НДС операции.
Рекламная раздача товаров.
Место реализации товаров (работ, услуг) - не территория РФ.
Ввоз (импорт) товаров.
Раздельный учет НДС.
Изменения в гл. 21 НК РФ, вступающие в силу в 2015 году.
Восстановление НДС.
Вычеты НДС.
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.
Отчетность.
Администрирование НДС.
Договор о Евразийском экономическом союзе.
Налог на прибыль организаций.
Изменения в гл. 25 НК РФ, вступившие в силу в 2014 году.
Амортизируемое имущество.
Доходы и расходы по долговым обязательствам.
Доходы в виде процентов, начисляемых на сумму требований конкурсного кредитора.
Доходы, полученные от долевого участия в других организациях.
Перенос убытков на будущее.
Доходы, полученные при уменьшении уставного капитала в пределах вклада.
Доходы от реализации имущественных прав (долей, паев) можно уменьшить на цену их приобретения.
Прочие расходы.
Другие изменения в гл. 25 НК РФ.
Декларация по налогу на прибыль.
Состав налоговой декларации по налогу на прибыль.
Порядок заполнения раздела 1.
Порядок заполнения листа 02.
Внереализационные доходы.
Порядок заполнения Приложения 2 к листу 02.
Амортизируемое имущество.
Материалы.
Расходы на оплату труда.
Прочие расходы.
Внереализационные расходы.
Порядок заполнения Приложения 3 к листу 02.
Порядок заполнения Приложения 4 к листу 02.
Порядок заполнения листа 03.
Изменения в гл. 25 НК РФ, вступающие в силу в 2015 году.
Доходы и расходы по долговым обязательствам.
Курсовые и суммовые разницы.
Материальные расходы.
Уступка (переуступка) права требования.
Определение размера убытка от уступки права требования до наступления срока платежа.
Определение размера убытка от уступки права требования после наступления срока платежа.
Если уступка права требования признается контролируемой сделкой.
Договор доверительного управления имуществом.
Обязанности налогового агента по удержанию налога в отношении дивидендов.
Операции с ценными бумагами.
Налог на доходы физических лиц.
Изменения в гл. 23 НК РФ, вступившие в силу в 2014 году.
Новый порядок предоставления имущественных налоговых вычетов.
Информация для работодателей!
Особенности исчисления и уплаты НДФЛ налоговыми агентами при осуществлении операций с ценными бумагами и при осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов.
Исчисление 183-дневного срока пребывания лица на территории РФ с целью определения налогового резидентства.
Размер авансовых платежей, которые уплачивают иностранные граждане, работающие по найму у физлиц на основании патента.
Формы отчетности, которые должны представить налоговые агенты.
Справка 2-НДФЛ.
Сведения о доходах физлица, выплаченных ему налоговым агентом от операций с ценными бумагами.
Об особенностях уплаты НДФЛ в отношении доходов от долевого участия в организации.
Изменения в гл. 23 НК РФ, вступающие в силу в 2015 году.
Уточнен перечень доходов, полученных от источников за пределами РФ.
Налоговая база по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
Инвестиционные налоговые вычеты.
Налоговая база по операциям с депозитарными расписками и представляемыми ценными бумагами.
Страховые взносы.
Страховые взносы во внебюджетные фонды в 2014 году.
Предельная величина базы для начисления страховых взносов.
Льготные тарифы по обязательным страховым взносам.
Дифференциация дополнительных тарифов страховых взносов в ПФР зависит от результатов спецоценки условий труда.
Изменился размер взносов в ПФР, уплачиваемых в виде фиксированного платежа.
Ответственность страхователей за непредставление (представление недостоверных) сведений персонифицированного учета.
Порядок взыскания недоимки по взносам в ПФР и ФСС РФ.
Плательщики взносов не должны сообщать об открытии (закрытии) счетов в банке.
Индексация детских пособий.
Отчетность по страховым взносам.
Отчетность в Пенсионный фонд РФ.
Структура формы РСВ-1 ПФР.
Отчетность в Фонд социального страхования.
Структура формы-4 ФСС.
Отдельные вопросы, связанные с начислением и уплатой страховых взносов.
Суммы, облагаемые страховыми взносами.
Суммы, необлагаемые страховыми взносами.
Суммы выплат социального характера в пользу работников, предусмотренные коллективным договором.
О расчете предельной величины базы для начисления страховых взносов.
Страховые взносы во внебюджетные фонды в 2015 году.
Налог на имущество организаций.
Объекты недвижимости, в отношении которых уплачивается "кадастровый" налог.
Плательщики "кадастрового" налога.
Спецрежим "кадастровому" налогу - не помеха.
Когда возникает обязанность определять налоговую базу исходя из кадастровой стоимости.
Где и как получить сведения о кадастровой стоимости.
Определение налоговой базы по "кадастровому" налогу.
Особенности, которые нужно учесть при определении налоговой базы.
Порядок определения налоговой базы и расчета "кадастрового" налога иностранными организациями.
Порядок уплаты налога на имущество организаций.
Порядок представления налоговой декларации.
Налоговая декларация.
Изменения в гл. 30 НК РФ, вступающие в силу в 2015 году.
Земельный налог.
Законодательные новации о порядке определения кадастровой стоимости.
Периодичность проведения кадастровой оценки.
Определение кадастровой стоимости.
Утверждение результатов оценки.
Порядок применения новой (измененной) кадастровой стоимости для целей налогообложения.
Новые правила и порядок их применения.
О риске ретроспективного пересчета земельного налога.
Налоговая декларация.
Крупнейшие налогоплательщики.
Контрольные соотношения.
Изменения в гл. 31 НК РФ, вступающие в силу в 2015 году.
Транспортный налог.
Изменения 2014 года.
Повышающий коэффициент для дорогостоящих автомобилей.
Пополнен перечень льгот.
Налоговая декларация.
Порядок заполнения декларации и ее представления в налоговые органы.
Контрольные соотношения.
Изменения в гл. 28 НК РФ, вступающие в силу в 2015 году.
Администрирование налогов и сборов.
Новые правила в администрировании налогов и сборов.
Досудебный порядок обжалования решений, действий (бездействий) налоговых инспекторов.
Об истребовании пояснений и документов при проведении проверок.
Налоги исчисляются в полных рублях.
Если заблокирован один расчетный счет, другой открыть нельзя.
Сведения об открытии (закрытии) счетов подавать не нужно.
Кредитные учреждения наделены новыми полномочиями.
Справки о состоянии расчетов с бюджетом и об исполнении налоговой обязанности.
Ответственность за налоговые правонарушения.
Непредставление налоговой декларации.
Ответственность за непредставление документов и информации.
Ответственность за нарушение правил учета доходов и расходов.
Ответственность за нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса.
Об исчислении сроков давности.
Правила о контролируемых сделках.
О региональном инвестиционном проекте.
Особенности проведения налоговых проверок участников проектов.
Особенности признания контролируемыми сделок, заключенных участниками проектов.
Правила, применяемые с 1 января 2015 года.
Годовая бухгалтерская отчетность.
Порядок использования нормативной базы при составлении бухгалтерской отчетности.
Подготовка к составлению годовой отчетности.
Подписание бухгалтерской отчетности.
Консолидированная бухгалтерская отчетность.
Аудит бухгалтерской отчетности.
Представление бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Опубликование бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Упрощенный порядок предоставления отчетности.
Состав годовой отчетности.
Информация, сопутствующая бухгалтерской отчетности.
Рекомендации для субъектов малого предпринимательства по применению упрощенных способов ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Упрощенная система бухгалтерского учета для СМП.
Сокращенный рабочий план счетов СМП.
Упрощенная система бухгалтерской отчетности.