РАП, г. Челябинск, 2015 год.
Список вопросов:
Выездная налоговая проверка: порядок проведения, оформление результатов. Особенности проведения выездных налоговых проверок у разных категорий налогоплательщиков. Правила и некоторые особенности проведения выездных налоговых проверок (участие свидетеля; осмотр и истребование документов; выемка документов, экспертиза, привлечение специалиста и др.). Общие требования, предъявляемые к протоколу, составленному при производстве действий по осуществлению налогового контроля и оформление результатов налоговой проверки. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Вступление в силу решения налогового органа и исполнение этого решения. Производство по делу о предусмотренных Налоговым кодексом РФ налоговых правонарушений. Налоговая тайна. Порядок получения информации, содержащей налоговую тайну. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля. Взыскание налоговых санкций. Взаимозависимые лица: общие положения. Общие положения о ценах и налогообложении при сделках между взаимозависимыми лицами. Особенности признания цен рыночными для целей налогообложения. Общие положения о методах, используемых при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица. Контролируемые сделки. Подготовка и представление документации в целях налогового контроля. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения: общие положения; стороны соглашения о ценообразовании; порядок заключения соглашения. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга: понятие, общие положения. Регламент информационного взаимодействия. Порядок проведения налогового мониторинга и мотивированное мнение Налогового Кодекса. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие, лица подлежащие ответственности за их совершение. Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие, смягчающие и отягчающие вину. Срок давности привлечения к ответственности, срок давности взыскания штрафов. Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Характеристика налоговых правонарушений. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. Характеристика иных видов нарушения законодательства о налогах и сборах. Соотношение налоговых правонарушений с административными проступками и преступлениями. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение. Защита прав налогоплательщиков. Право на обжалование. Порядок обжалования. Порядок и сроки подачи жалобы (апелляционной жалобы). Форма и содержание жалобы (апелляционной жалобы), оставление их без рассмотрения. Рассмотрение жалобы (апелляционной жалобы) и принятие решения по ней. Административный и судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Современные тенденции совершенствования налоговой системы РФ. Основные положения налоговой политики на текущий период. Анализ действующей налоговой системы, современного налогового законодательства и направления налоговой реформы в современных экономических условиях. Контроль и управление в налоговой сфере. Сущность и механизм налогового администрирования. Принципы налогового администрирования. Налоговые органы РФ, принципы их построения и деятельности, структура и функции. Их место в системе органов исполнительной власти. Правовое положение Федеральной налоговой службы РФ: её место в системе органов исполнительной власти, задачи, полномочия, функции. Правовое положение территориальных органов ФНС России. Виды налоговых инспекций. Их задачи, полномочия, функции. Правовое регулирование страховых взносов в государственные внебюджетные фонды: общие положения, налогоплательщики, основные элементы и особенности уплаты.
Список вопросов:
Выездная налоговая проверка: порядок проведения, оформление результатов. Особенности проведения выездных налоговых проверок у разных категорий налогоплательщиков. Правила и некоторые особенности проведения выездных налоговых проверок (участие свидетеля; осмотр и истребование документов; выемка документов, экспертиза, привлечение специалиста и др.). Общие требования, предъявляемые к протоколу, составленному при производстве действий по осуществлению налогового контроля и оформление результатов налоговой проверки. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Вступление в силу решения налогового органа и исполнение этого решения. Производство по делу о предусмотренных Налоговым кодексом РФ налоговых правонарушений. Налоговая тайна. Порядок получения информации, содержащей налоговую тайну. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля. Взыскание налоговых санкций. Взаимозависимые лица: общие положения. Общие положения о ценах и налогообложении при сделках между взаимозависимыми лицами. Особенности признания цен рыночными для целей налогообложения. Общие положения о методах, используемых при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица. Контролируемые сделки. Подготовка и представление документации в целях налогового контроля. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения: общие положения; стороны соглашения о ценообразовании; порядок заключения соглашения. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга: понятие, общие положения. Регламент информационного взаимодействия. Порядок проведения налогового мониторинга и мотивированное мнение Налогового Кодекса. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие, лица подлежащие ответственности за их совершение. Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие, смягчающие и отягчающие вину. Срок давности привлечения к ответственности, срок давности взыскания штрафов. Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Характеристика налоговых правонарушений. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. Характеристика иных видов нарушения законодательства о налогах и сборах. Соотношение налоговых правонарушений с административными проступками и преступлениями. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение. Защита прав налогоплательщиков. Право на обжалование. Порядок обжалования. Порядок и сроки подачи жалобы (апелляционной жалобы). Форма и содержание жалобы (апелляционной жалобы), оставление их без рассмотрения. Рассмотрение жалобы (апелляционной жалобы) и принятие решения по ней. Административный и судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Современные тенденции совершенствования налоговой системы РФ. Основные положения налоговой политики на текущий период. Анализ действующей налоговой системы, современного налогового законодательства и направления налоговой реформы в современных экономических условиях. Контроль и управление в налоговой сфере. Сущность и механизм налогового администрирования. Принципы налогового администрирования. Налоговые органы РФ, принципы их построения и деятельности, структура и функции. Их место в системе органов исполнительной власти. Правовое положение Федеральной налоговой службы РФ: её место в системе органов исполнительной власти, задачи, полномочия, функции. Правовое положение территориальных органов ФНС России. Виды налоговых инспекций. Их задачи, полномочия, функции. Правовое регулирование страховых взносов в государственные внебюджетные фонды: общие положения, налогоплательщики, основные элементы и особенности уплаты.