Шпаргалка по налоговому праву. - М. : Издательство «Окей-книга»,
2008. - 48 с. - (Скорая помощь студенту). Настоящее издание поможет
систематизировать полученные ранее знания, а также подготовиться к
экзамену или зачету и успешно их сдать. Пособие предназначено для
студентов высших и средних образовательных учреждений.
История развития налогов.
Понятие налогового права и его место в системе российского права.
Принципы налогообложения в РФ.
Источники налогового права, их виды.
Нормативные правовые акты как источники налогового права.
Законодательство о налогах и сборах.
Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
Нормативные правовые акты исполнительных органов власти по вопросам налогообложения.
Акты Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения.
Понятие и функции налога.
Признаки и виды налогов.
Налог и иные обязательные платежи.
Понятие и содержание отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Налогоплательщик как участник отношений, регулируемых законом о налогах и сборах.
Налоговый агент как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Налоговые органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Таможенные органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Понятие «налоговая система РФ». Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов».
Система налогов и сборов РФ.
Виды налогов.
Федеральные налоги и сборы.
Региональные налоги и сборы.
Местные налоги и сборы.
Специальные налоговые режимы.
Общие условия установления налогов и сборов.
Элементы налогообложения.
Объект налогообложения. Определение имущества, работ, услуг. Реализаций товаров, работ, услуг.
Понятие и определение налоговой базы. Налоговые ставки и их виды.
Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение.
Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика-организации и налогоплательщика - физического лица.
Отдельные обязанности по уплате налогов.
Понятие срока уплаты налогов (сборов) и порядок его установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов.
Обстоятельства, исключающие изменения срока уплаты налогов. Органы, уполномоченные принимать эти решения.
Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
Порядок и условия предоставления нштототюю кредита. Инвестиционный налоговый кредит.
Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Понятие налогового контроля и его формы.
Компетенция государственных органов по осуществлению налогового контроля.
Порядок учета налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика.
Обязанности органов, осуществляющих определенные виды регистрации.
Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
Понятие и порядок представления налоговой декларации.
Принятие декларации налоговыми органами.
Форма налоговой декларации. Указываемые в декларации сведения.
Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию.
Понятие и виды налоговых проверок.
Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
Участие свидетелей при проведении выездной налоговой проверки.
Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.
Порядок проведения осмотра территории, помещения налогоплательщика, документов и предметов.
Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов.
Порядок проведения экспертизы. Ответственность эксперта и права налогоплательщика.
Привлечение специалиста, переводчика для оказания помощи при проведении налогового контроля.
Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.
Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном плательщиками налогов и сборов.
Производство по делу о нарушениях налогового законодательства лицами, не являющимися налогоплательщиками.
Исковое заявление, рассмотрение дел и исполнение решений о применении налоговой санкции.
Взаимодействие налоговых органов с правоохранительными и иными органами. Международное сотрудничество.
Право и порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
Порядок и сроки подачи, рассмотрения жалобы в вышестоящий налоговый орган или должностному лицу.
Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд.
Понятие налогового правонарушения. Признаки налогового правонарушения.
Понятие и правовая основа ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.
Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений.
Ответственность налоговых агентов.
Принципы привлечения к налоговой ответственности.
Обязанность платить причитающиеся суммы налогов и сборов.
Виновность лица, привлекаемого к налоговой ответственности.
Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину.
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Сроки давности привлечения к ответственности.
Налоговая санкция (понятие и виды). Обстоятельства, изменяющие размеры налоговых санкций.
Срок давности по взысканию налоговых санкций.
Нарушение срока и уклонение от постановки на учет в налоговом органе.
Понятие и состав нарушения сроков представления сведений в банк, ответственность за него.
Непредставление налоговой декларации. Состав правонарушения и ответственность.
Понятие и состав грубого нарушения правил учета доходов и расходов, ответственность за него.
Понятие неуплаты или неполной уплаты сумм налога, состав правонарушения и ответственность.
Ответственность банков за нарушение налогового законодательства.
Правонарушения, связанные с проведением налогового контроля.
Ответственность эксперта, переводчика или специалиста.
Состав издержек, связанных с осуществлением налогового контроля.
История развития налогов.
Понятие налогового права и его место в системе российского права.
Принципы налогообложения в РФ.
Источники налогового права, их виды.
Нормативные правовые акты как источники налогового права.
Законодательство о налогах и сборах.
Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
Нормативные правовые акты исполнительных органов власти по вопросам налогообложения.
Акты Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения.
Понятие и функции налога.
Признаки и виды налогов.
Налог и иные обязательные платежи.
Понятие и содержание отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Налогоплательщик как участник отношений, регулируемых законом о налогах и сборах.
Налоговый агент как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Налоговые органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Таможенные органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Понятие «налоговая система РФ». Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов».
Система налогов и сборов РФ.
Виды налогов.
Федеральные налоги и сборы.
Региональные налоги и сборы.
Местные налоги и сборы.
Специальные налоговые режимы.
Общие условия установления налогов и сборов.
Элементы налогообложения.
Объект налогообложения. Определение имущества, работ, услуг. Реализаций товаров, работ, услуг.
Понятие и определение налоговой базы. Налоговые ставки и их виды.
Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение.
Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика-организации и налогоплательщика - физического лица.
Отдельные обязанности по уплате налогов.
Понятие срока уплаты налогов (сборов) и порядок его установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов.
Обстоятельства, исключающие изменения срока уплаты налогов. Органы, уполномоченные принимать эти решения.
Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
Порядок и условия предоставления нштототюю кредита. Инвестиционный налоговый кредит.
Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Понятие налогового контроля и его формы.
Компетенция государственных органов по осуществлению налогового контроля.
Порядок учета налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика.
Обязанности органов, осуществляющих определенные виды регистрации.
Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
Понятие и порядок представления налоговой декларации.
Принятие декларации налоговыми органами.
Форма налоговой декларации. Указываемые в декларации сведения.
Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию.
Понятие и виды налоговых проверок.
Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
Участие свидетелей при проведении выездной налоговой проверки.
Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.
Порядок проведения осмотра территории, помещения налогоплательщика, документов и предметов.
Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов.
Порядок проведения экспертизы. Ответственность эксперта и права налогоплательщика.
Привлечение специалиста, переводчика для оказания помощи при проведении налогового контроля.
Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.
Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном плательщиками налогов и сборов.
Производство по делу о нарушениях налогового законодательства лицами, не являющимися налогоплательщиками.
Исковое заявление, рассмотрение дел и исполнение решений о применении налоговой санкции.
Взаимодействие налоговых органов с правоохранительными и иными органами. Международное сотрудничество.
Право и порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
Порядок и сроки подачи, рассмотрения жалобы в вышестоящий налоговый орган или должностному лицу.
Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд.
Понятие налогового правонарушения. Признаки налогового правонарушения.
Понятие и правовая основа ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.
Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений.
Ответственность налоговых агентов.
Принципы привлечения к налоговой ответственности.
Обязанность платить причитающиеся суммы налогов и сборов.
Виновность лица, привлекаемого к налоговой ответственности.
Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину.
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Сроки давности привлечения к ответственности.
Налоговая санкция (понятие и виды). Обстоятельства, изменяющие размеры налоговых санкций.
Срок давности по взысканию налоговых санкций.
Нарушение срока и уклонение от постановки на учет в налоговом органе.
Понятие и состав нарушения сроков представления сведений в банк, ответственность за него.
Непредставление налоговой декларации. Состав правонарушения и ответственность.
Понятие и состав грубого нарушения правил учета доходов и расходов, ответственность за него.
Понятие неуплаты или неполной уплаты сумм налога, состав правонарушения и ответственность.
Ответственность банков за нарушение налогового законодательства.
Правонарушения, связанные с проведением налогового контроля.
Ответственность эксперта, переводчика или специалиста.
Состав издержек, связанных с осуществлением налогового контроля.