Ответы на экзаменационные билеты по налоговому праву МГИМО
факультет МИУ.
Список вопросов: 1. Разные подходы к понятию налогового права и его месту в системе права
2. Особенность предмета и метода налогового права
3. Источники налогового права. Виды источников налогового права.
4. Законодательство о налогах и сборах
5. Налоговый кодекс Российской Федерации как источник налогового права
6. Действие актов законодательства о налогах во времени, в пространстве и по кругу лиц
7. Понятие и признаки налога.
8. Понятие и признаки сбора. Отличие сборов от налогов.
9. Функции налогов
10. Принципы налогообложения
11. Обязательные элементы налога.
12. Дополнительные элементы налога.
13. Участники налоговых отношений.
14. Налоговая ставка и методы налогообложения.
15. Порядок исчисления и уплаты налога.
16. Понятие налоговой системы Российской Федерации. Соотношение налоговой системы и системы налогов и сборов.
17. Типы и модели налоговых систем.
18. Виды налогов и сборов.
19. Исполнение налоговой обязанности
20. Институт налогового агента в налоговом праве.
21. Понятие налогового контроля и его формы
22. Учет налогоплательщиков
23. Камеральная налоговая проверка.
24. Выездная налоговая проверка.
25. Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения.
26. Виновность лица, привлекаемого к налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
27. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие ответственность.
28. Ответственность за налоговые преступления.
29. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
30. Амортизация. Срок амортизации. Выбор способов амортизации основных средств.
31. Применение налоговых льгот.
32. Льготы по срокам уплаты (более поздние сроки уплаты, инвестиционный налоговый кредит).
33. Учетная политика для целей налогообложения прибыли.
34. Основные положения налога на добавленную стоимость.
35. Применение налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость
36. Акцизы
37. Основные положения налога на прибыль организаций.
38. Понятие доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.
39. Страховые взносы на обязательное социальное страхование.
40. Страховые взносы с индивидуальных предпринимателей на обязательное социальное страхование.
41. Налог на доходы физических лиц.
42. Упрощенная система налогообложения.
43. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
44. Налог на имущество организаций.
45. Транспортный налог.
46. Государственная пошлина
47. Налог на игорный бизнес
48. Налог на имущество физических лиц
49. Налоговые вычеты, предусмотренные НДФЛ
50. Единый сельскохозяйственный налог
51. Земельный налог
52. Патентная система налогообложения.
Список вопросов: 1. Разные подходы к понятию налогового права и его месту в системе права
2. Особенность предмета и метода налогового права
3. Источники налогового права. Виды источников налогового права.
4. Законодательство о налогах и сборах
5. Налоговый кодекс Российской Федерации как источник налогового права
6. Действие актов законодательства о налогах во времени, в пространстве и по кругу лиц
7. Понятие и признаки налога.
8. Понятие и признаки сбора. Отличие сборов от налогов.
9. Функции налогов
10. Принципы налогообложения
11. Обязательные элементы налога.
12. Дополнительные элементы налога.
13. Участники налоговых отношений.
14. Налоговая ставка и методы налогообложения.
15. Порядок исчисления и уплаты налога.
16. Понятие налоговой системы Российской Федерации. Соотношение налоговой системы и системы налогов и сборов.
17. Типы и модели налоговых систем.
18. Виды налогов и сборов.
19. Исполнение налоговой обязанности
20. Институт налогового агента в налоговом праве.
21. Понятие налогового контроля и его формы
22. Учет налогоплательщиков
23. Камеральная налоговая проверка.
24. Выездная налоговая проверка.
25. Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения.
26. Виновность лица, привлекаемого к налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
27. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие ответственность.
28. Ответственность за налоговые преступления.
29. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
30. Амортизация. Срок амортизации. Выбор способов амортизации основных средств.
31. Применение налоговых льгот.
32. Льготы по срокам уплаты (более поздние сроки уплаты, инвестиционный налоговый кредит).
33. Учетная политика для целей налогообложения прибыли.
34. Основные положения налога на добавленную стоимость.
35. Применение налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость
36. Акцизы
37. Основные положения налога на прибыль организаций.
38. Понятие доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.
39. Страховые взносы на обязательное социальное страхование.
40. Страховые взносы с индивидуальных предпринимателей на обязательное социальное страхование.
41. Налог на доходы физических лиц.
42. Упрощенная система налогообложения.
43. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
44. Налог на имущество организаций.
45. Транспортный налог.
46. Государственная пошлина
47. Налог на игорный бизнес
48. Налог на имущество физических лиц
49. Налоговые вычеты, предусмотренные НДФЛ
50. Единый сельскохозяйственный налог
51. Земельный налог
52. Патентная система налогообложения.