Учебник / 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Юнити-Дана, 2011. — ISBN
5-238-02025-9.
Понятие и сущность налогов
Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность
Соотношение налогов и иных обязательных платежей
Функции налогов
Виды налогов и основания их классификации
Правовой механизм налога и его элементы
Общие положения налогового права России
Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования
Система налогового права
Налоговое право в системе российского права
Источники налогового права
Общая характеристика источников налогового права
Конституция Российской Федерации и федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права
Нормативные правовые акты субъектов Российской
Федерации органов местного самоуправления в системе источников налогового права
Налоговые правоотношения
Понятие, признаки и структура налоговых правоотношений
Виды налоговых правоотношений
Объекты налоговых правоотношений
Юридические факты в налоговом праве
Специальные налогово-правовые режимы в регулировании налоговых отношений
Субъекты налогового права
Понятие и классификация субъектов налогового права
Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство
Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов
Правовой статус налоговых агентов Правовой статус налоговых представителей
Банки как субъекты налогового права
Правовой статус органов налогового контроля
Налоговые органы Российской Федерации
Органы внутренних дел в системе органов налогового контроля
Сущность налоговой обязанности
Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности
Исполнение налоговой обязанности
Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени
Изменение срока уплаты налога, сбора или пени
Налоговый контроль
Понятие и значение налогового контроля
Формы и виды налогового контроля
Налоговые проверки
Характеристика налоговых правонарушений
Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах
Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений
Классификация составов налоговых правонарушений
Налоговые правонарушения, предусмотренные главой Налогового кодекса РФ
Налоговые правонарушения, предусмотренные главой Налогового кодекса РФ
Налоговая ответственность
Понятие, функции и признаки налоговой ответственности
Принципы налоговой ответственности
Стадии налоговой ответственности
Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
Санкции в налоговом праве
Защита прав налогоплательщиков
Право на обжалование
Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков Оглавление
Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков
Федеральные налоги и сборы
Общая характеристика федеральных налогов и сборов
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Налог на доходы физических лиц
Единый социальный налог
Налог на прибыль организаций
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Водный налог
Государственная пошлина
Налог на добычу полезных ископаемых
Специальные налоговые режимы
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
Упрощенная система налогообложения
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (единый налог)
Налоги и сборы субъектов Российской Федерации
Транспортный налог
Налог на игорный бизнес
Налог на имущество организаций
Местные налоги и сборы
Общая характеристика местных налогов и сборов
Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
Особенности налогообложения отдельных субъектов
Система налогообложения в особых экономических зонах
Налогообложение адвокатской деятельности
Налогообложение нотариальной деятельности
Налогообложение кредитных организаций
Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность
Соотношение налогов и иных обязательных платежей
Функции налогов
Виды налогов и основания их классификации
Правовой механизм налога и его элементы
Общие положения налогового права России
Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования
Система налогового права
Налоговое право в системе российского права
Источники налогового права
Общая характеристика источников налогового права
Конституция Российской Федерации и федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права
Нормативные правовые акты субъектов Российской
Федерации органов местного самоуправления в системе источников налогового права
Налоговые правоотношения
Понятие, признаки и структура налоговых правоотношений
Виды налоговых правоотношений
Объекты налоговых правоотношений
Юридические факты в налоговом праве
Специальные налогово-правовые режимы в регулировании налоговых отношений
Субъекты налогового права
Понятие и классификация субъектов налогового права
Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство
Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов
Правовой статус налоговых агентов Правовой статус налоговых представителей
Банки как субъекты налогового права
Правовой статус органов налогового контроля
Налоговые органы Российской Федерации
Органы внутренних дел в системе органов налогового контроля
Сущность налоговой обязанности
Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности
Исполнение налоговой обязанности
Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени
Изменение срока уплаты налога, сбора или пени
Налоговый контроль
Понятие и значение налогового контроля
Формы и виды налогового контроля
Налоговые проверки
Характеристика налоговых правонарушений
Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах
Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений
Классификация составов налоговых правонарушений
Налоговые правонарушения, предусмотренные главой Налогового кодекса РФ
Налоговые правонарушения, предусмотренные главой Налогового кодекса РФ
Налоговая ответственность
Понятие, функции и признаки налоговой ответственности
Принципы налоговой ответственности
Стадии налоговой ответственности
Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
Санкции в налоговом праве
Защита прав налогоплательщиков
Право на обжалование
Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков Оглавление
Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков
Федеральные налоги и сборы
Общая характеристика федеральных налогов и сборов
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Налог на доходы физических лиц
Единый социальный налог
Налог на прибыль организаций
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Водный налог
Государственная пошлина
Налог на добычу полезных ископаемых
Специальные налоговые режимы
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
Упрощенная система налогообложения
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (единый налог)
Налоги и сборы субъектов Российской Федерации
Транспортный налог
Налог на игорный бизнес
Налог на имущество организаций
Местные налоги и сборы
Общая характеристика местных налогов и сборов
Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
Особенности налогообложения отдельных субъектов
Система налогообложения в особых экономических зонах
Налогообложение адвокатской деятельности
Налогообложение нотариальной деятельности
Налогообложение кредитных организаций