• формат doc
  • размер 470.76 КБ
  • добавлен 08 февраля 2012 г.
Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право
Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под ред. А. В. Брызгалина. — М.: «Аналитика-Пресс», 1998. — 608 с.
Налоги и налоговое право: общие положения.
Налогообложение в мировой цивилизации и России: исторический аспект.
Налогообложение как элемент экономической культуры общества. Возникновение и развитие.
налогообложения.
Развитие налогообложения в России.
История развития научных представлений о налогообложении. Общие и частные теории налогов.
Налоги, экономика, государство.
Экономическая сущность налогообложения. Налогообложение и бюджетный процесс.
Государство и налоговая политика. Этатизм, налоговый произвол и политизация налога.
Понятие налогового бремени (налоговый гнет). Коэффициент эластичности налогов.
Функции налогообложения.
Система принципов налогообложения. Экономические принципы налогообложения.
Справедливость как основной принцип и базовая категория налогообложения.
Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура, классификация.
Проблема дефиниции налога.
Понятие налога. Отличие налога от иных государственных платежей и изъятий.
О разграничении понятий налога, сбора, пошлины и иного налогового платежа.
Характерные черты и признаки налога.
Структура (элементы) налога.
Виды налогов и основания для их классификации . .
Налоговое право и налоговое законодательство.
Понятие, предмет и метод налогового права.
Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.
Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений.
Принципы налогового права.
Источники налогового права и система налогового законодательства РФ. Понятие налогового закона.
Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.
Международные договоры в системе налогового законодательства России.
Проблема кодификации налогового законодательства на современном этапе.
Понятие налоговой системы. Налоговая система Российской Федерации.
Понятие и общая характеристика налоговой системы.
Налоговая система России: общая характеристика и структура.
Организационные принципы российской налоговой системы.
Установление, введение и отмена налогов. Налоговая реформа.
Местные налоги в налоговой системе России.
Регионы льготного налогообложения на территории России.
Налоговые системы зарубежных стран. Основы международного алогообложения.
Налоговые системы зарубежных стран: общее и особенное.
Налоговые реформы в зарубежных странах после Второй мировой войны и в 80—90-е годы. Современные тенденции развития налоговых систем зарубежных стран и их гармонизация.
Международное налогообложение и антиналогообложение: понятия, причины и способы устранения.
Мировой налоговый кодекс.
Применение офшорных механизмов в международном налогообложении. Налоговые убежища и налоговые оазисы.
Согласованные принципы налоговой политики государств — участников СНГ.
Налоговое производство.
Налоговое производство и его основные стадии.
Порядок исчисления налога.
Понятие и основные стадии исчисления налога. Лица, исчисляющие налог.
Бухгалтерский учет в системе исчисления налога.
Понятие налогового учета и его методология. Налоговая политика предприятия.
Предмет налога. Понятие и виды объектов налога. Однократность налогообложения.
Масштаб налога и единица налога.
Понятие налогооблагаемой базы. Методы формирования и определения размера налогооблагаемой базы.
Понятие налоговой ставки. Виды налоговых ставок.
Понятие и виды налоговых льгот. Инвестиционный налоговый кредит.
Налоговый период и способы исчисления налога.
Налоговая документация и отчетность. Налоговые расчеты, декларации и извещения налоговых органов.
Порядок уплаты налога.
Понятие и основные способы уплаты налога.
Требование самостоятельной уплаты налога.
Очередность уплаты налогов.
Источник уплаты налога.
Требование своевременности при уплате налога. Сроки уплаты налогов. Недоимка.
Авансовые налоговые платежи: условия и порядок уплаты.
Удержание налога у источника выплаты.
Уплата налога в иностранной валюте.
Исполнение налогового обязательства путем уплаты налога. Момент уплаты налога. Иные способы.
прекращения налогового обязательства.
Налоговый оклад. Уплата налога в соответствующий бюджет как необходимое условие.
Возврат налога из бюджета: условия и порядок.
Субъекты налоговых отношений.
Государственные органы как участники отношений в сфере налогообложения (налоговые администрации).
Государственная налоговая служба Российской Федерации.
Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации.
Государственный таможенный комитет Российской Федерации.
Финансовые и казначейские органы.
Налогоплательщики: права и обязанности.
Понятие и виды налогоплательщиков.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства.
Лица, содействующие уплате налогов.
Банки и иные кредитные организации.
Налоговые агенты и сборщики налогов.
Прочие лица.
Налоговый контроль.
Налоговый контроль и защита от неправомерных действий налоговых органов.
Понятие и основные виды налогового контроля.
Порядок проведения налоговых проверок.
Порядок оформления результатов налоговых проверок.
Административное обжалование по результатам налоговых проверок.
Судебная защита прав налогоплательщиков.
Уклонение от уплаты налогов: проблемы и решения.
Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговая ответственность.
Налоговая ответственность.
Понятие и признаки налоговой ответственности.
Субъекты налоговой ответственности.
Понятие и признаки налогового правонарушения.
Виды налоговых правонарушений.
Общие условия и порядок применения налоговой ответственности.
Основания для освобождения налогоплательщика от налоговой ответственности.
Проблема субъективной стороны налогового правонарушения в налоговом праве.
Налоговая ответственность за сокрытие или занижение дохода (прибыли).
Налоговая ответственность за сокрытие или неучет объекта налогообложения.
Повторность и прямой умысел как квалификационные признаки при применении налоговой отв-ти.
Налоговая ответственность за отсутствие учета объектов налогообложения и ведениеучета объектов налогообложения с нарушением установленного порядка, повлекшие за собой сокрытие или занижение дохода за проверяемый период.
Налоговая ответственность за непредоставление в налоговый орган документов, необходимых для исчисления, а также для уплаты налога.
Налоговая ответственность за задержку уплаты налога в виде взыскания пени.
Налоговая ответственность за неудержание налога у источника выплаты.
Налоговая ответственность банков за нарушения в сфере налогообложения.
Иные виды ответственности за нарушения налогового законодательства.
Административная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Дисциплинарная и материальная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Налоги Российской Федерации.
Федеральные налоги.
Налог на добавленную стоимость.
Налог на прибыль предприятий.
Подоходный налог с физических лиц.
Акцизы.
Таможенная пошлина.
Налоги в дорожные фонды.
Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения.
Государственная пошлина.
Сбор за использование наименований «Россия», «Р Ф» и образованных на их основе слов и словосочетаний.
Региональные налоги.
Налог на имущество предприятий.
Местные налоги.
Налог на имущество физических лиц.
Земельный налог.
Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы.
Налог на рекламу.
Регистрационный сбор с физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.
Курортный сбор.
Сбор за право торговли.
Смотрите также

Демин А.В. Налоговое право

  • формат doc
  • размер 1.94 МБ
  • добавлен 27 января 2009 г.
Для межвузовского использования в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по специальности "Юриспруденция" и междисциплинарной специальности "Налоги и налогообложение" 367 страниц

Демин А.В. Налоговое право России

  • формат pdf
  • размер 2.53 МБ
  • добавлен 30 марта 2009 г.
2006 г. Рассматриваются основные институты налогового права России. Большое внимание уделено теоретическому анализу основных налогово-правовых категорий таких как налоги и сборы, нормы и источники налогового права, принципы и элементы налогообложения, налоговое правоотношение, налоговый контроль и ответственность. Приводится общая характеристика едеальных, региональных и местных налогов, а также специальных налоговых режимов.

Елизарова Н.В. Налоговое право

  • формат pdf
  • размер 6.34 МБ
  • добавлен 10 октября 2011 г.
М.: МИЭМП, 2010. - 204 с. Общие положения налогового права Российской Федерации. Налоговая система РФ и её отличие от системы налогов и сборов. Система принципов налогообложения. Налоговые правоотношения. Участники налоговых правоотношений. Налоговая обязанность. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за из совершение. Федеральные налоги и сборы. Региональные и местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы.

Контрольная работа - Налоговое право как подотрасль финансового права

Контрольная работа
  • формат ppt
  • размер 183.5 КБ
  • добавлен 24 июня 2011 г.
Контрольная работа - налоговое право как подотрасль финансового права (слайды) Слайды содержат основные понятия, определения и принципы налогового права. Количество файлов в данной работе - 15. Данная работа сдана по предмету "Финансовое право" в 2011 году на "зачет" в экономическом университете, специальность "Бухгалтерский учет и аудит в коммерческих организациях", III курс.

Миляков Н.В. Налоговое право

  • формат pdf
  • размер 1.66 МБ
  • добавлен 15 сентября 2010 г.
М., ИНФРА-М, 2008, 383 стр. В учебнике излагаются темы курса «Налоговое право», предусмотренные государственным общеобразовательным стандартом высшего профессионального образования. Подробно рассматриваются общетеоретические вопросы налогов и налогообложения, налогового права, его места в системе юридических наук. Охарактеризованы источники этой отрасли права. Дается представление об этапах налогового производства и порядке налогового администри...

Реферат - Налоговое право и основы налоговой системы РФ

Реферат
  • формат docx
  • размер 43.41 КБ
  • добавлен 23 июля 2010 г.
Сибирский Независимый Институт Магистратура экономики и финансов Содержание Введение Возникновение налогов и их необходимость Налоговая система РФ Основные налоги, действующие на территории Российской Федерации Заключение Список используемой литературы

Шахмаметьев А.А. Международное налоговое право

  • формат pdf
  • размер 1.14 МБ
  • добавлен 23 марта 2010 г.
Международное налоговое право: Учебно-методический комплекс. - М.: Тровант, 2009. - 140 с. Автор: Шахмаметьев Алексей Алимович, доцент кафедры финансового права Государственного университета - Высшей школы экономики при Правительстве Российской Федерации, старший научный сотрудник Центра публично-правовых исследований. Рекомендовано к печати кафедрой финансового права Государственного университета - Высшей школы экономики (заведующий кафедрой...

Шпоры Налоговое право

Шпаргалка
  • формат doc
  • размер 102.51 КБ
  • добавлен 06 марта 2011 г.
Исполнение налоговой обязанности Налоговая ответственность Налоговый процесс Субъекты налогового права Правовой состав налога НП – самостоятельная отрасль в правовой системе России. Нормы и источники НП. Налоги и сборы как правовые категории. Принципы налогового права.

Шувалова Е.Б. Налоговое право

  • формат pdf
  • размер 1.77 МБ
  • добавлен 12 декабря 2009 г.
Шувалова Е. Б., Глубокова Н. Ю., Сычева Е. И. Налоговое право. /Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. - М. , 2001. – 119 с. Налоговое право – система финансово-правовых норм (общеобязательных правил поведения), регулирующих общественные отношения по установлению, введению в действие и взиманию налогов. Распределение и использование бюджетных средств выходит за рамки налоговых отношений. Предмет налогового пра...

Шувалова Е.Б., Глубокова Н.Ю., Сычева Е.И. Налоговое право

  • формат pdf
  • размер 815.25 КБ
  • добавлен 31 мая 2011 г.
Учебное пособие /Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. - М. , 2003. – 120 с. Налоговое право – система финансово-правовых норм (общеобязательных правил поведения), регулирующих общественные отношения по установлению, введению в действие и взиманию налогов. Распределение и использование бюджетных средств выходит за рамки налоговых отношений. Предмет налогового права – отношения, складывающиеся между государств...