Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под ред. А. В.
Брызгалина. — М.: «Аналитика-Пресс», 1998. — 608 с.
Налоги и налоговое право: общие положения.
Налогообложение в мировой цивилизации и России: исторический аспект.
Налогообложение как элемент экономической культуры общества. Возникновение и развитие.
налогообложения.
Развитие налогообложения в России.
История развития научных представлений о налогообложении. Общие и частные теории налогов.
Налоги, экономика, государство.
Экономическая сущность налогообложения. Налогообложение и бюджетный процесс.
Государство и налоговая политика. Этатизм, налоговый произвол и политизация налога.
Понятие налогового бремени (налоговый гнет). Коэффициент эластичности налогов.
Функции налогообложения.
Система принципов налогообложения. Экономические принципы налогообложения.
Справедливость как основной принцип и базовая категория налогообложения.
Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура, классификация.
Проблема дефиниции налога.
Понятие налога. Отличие налога от иных государственных платежей и изъятий.
О разграничении понятий налога, сбора, пошлины и иного налогового платежа.
Характерные черты и признаки налога.
Структура (элементы) налога.
Виды налогов и основания для их классификации . .
Налоговое право и налоговое законодательство.
Понятие, предмет и метод налогового права.
Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.
Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений.
Принципы налогового права.
Источники налогового права и система налогового законодательства РФ. Понятие налогового закона.
Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.
Международные договоры в системе налогового законодательства России.
Проблема кодификации налогового законодательства на современном этапе.
Понятие налоговой системы. Налоговая система Российской Федерации.
Понятие и общая характеристика налоговой системы.
Налоговая система России: общая характеристика и структура.
Организационные принципы российской налоговой системы.
Установление, введение и отмена налогов. Налоговая реформа.
Местные налоги в налоговой системе России.
Регионы льготного налогообложения на территории России.
Налоговые системы зарубежных стран. Основы международного алогообложения.
Налоговые системы зарубежных стран: общее и особенное.
Налоговые реформы в зарубежных странах после Второй мировой войны и в 80—90-е годы. Современные тенденции развития налоговых систем зарубежных стран и их гармонизация.
Международное налогообложение и антиналогообложение: понятия, причины и способы устранения.
Мировой налоговый кодекс.
Применение офшорных механизмов в международном налогообложении. Налоговые убежища и налоговые оазисы.
Согласованные принципы налоговой политики государств — участников СНГ.
Налоговое производство.
Налоговое производство и его основные стадии.
Порядок исчисления налога.
Понятие и основные стадии исчисления налога. Лица, исчисляющие налог.
Бухгалтерский учет в системе исчисления налога.
Понятие налогового учета и его методология. Налоговая политика предприятия.
Предмет налога. Понятие и виды объектов налога. Однократность налогообложения.
Масштаб налога и единица налога.
Понятие налогооблагаемой базы. Методы формирования и определения размера налогооблагаемой базы.
Понятие налоговой ставки. Виды налоговых ставок.
Понятие и виды налоговых льгот. Инвестиционный налоговый кредит.
Налоговый период и способы исчисления налога.
Налоговая документация и отчетность. Налоговые расчеты, декларации и извещения налоговых органов.
Порядок уплаты налога.
Понятие и основные способы уплаты налога.
Требование самостоятельной уплаты налога.
Очередность уплаты налогов.
Источник уплаты налога.
Требование своевременности при уплате налога. Сроки уплаты налогов. Недоимка.
Авансовые налоговые платежи: условия и порядок уплаты.
Удержание налога у источника выплаты.
Уплата налога в иностранной валюте.
Исполнение налогового обязательства путем уплаты налога. Момент уплаты налога. Иные способы.
прекращения налогового обязательства.
Налоговый оклад. Уплата налога в соответствующий бюджет как необходимое условие.
Возврат налога из бюджета: условия и порядок.
Субъекты налоговых отношений.
Государственные органы как участники отношений в сфере налогообложения (налоговые администрации).
Государственная налоговая служба Российской Федерации.
Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации.
Государственный таможенный комитет Российской Федерации.
Финансовые и казначейские органы.
Налогоплательщики: права и обязанности.
Понятие и виды налогоплательщиков.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства.
Лица, содействующие уплате налогов.
Банки и иные кредитные организации.
Налоговые агенты и сборщики налогов.
Прочие лица.
Налоговый контроль.
Налоговый контроль и защита от неправомерных действий налоговых органов.
Понятие и основные виды налогового контроля.
Порядок проведения налоговых проверок.
Порядок оформления результатов налоговых проверок.
Административное обжалование по результатам налоговых проверок.
Судебная защита прав налогоплательщиков.
Уклонение от уплаты налогов: проблемы и решения.
Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговая ответственность.
Налоговая ответственность.
Понятие и признаки налоговой ответственности.
Субъекты налоговой ответственности.
Понятие и признаки налогового правонарушения.
Виды налоговых правонарушений.
Общие условия и порядок применения налоговой ответственности.
Основания для освобождения налогоплательщика от налоговой ответственности.
Проблема субъективной стороны налогового правонарушения в налоговом праве.
Налоговая ответственность за сокрытие или занижение дохода (прибыли).
Налоговая ответственность за сокрытие или неучет объекта налогообложения.
Повторность и прямой умысел как квалификационные признаки при применении налоговой отв-ти.
Налоговая ответственность за отсутствие учета объектов налогообложения и ведениеучета объектов налогообложения с нарушением установленного порядка, повлекшие за собой сокрытие или занижение дохода за проверяемый период.
Налоговая ответственность за непредоставление в налоговый орган документов, необходимых для исчисления, а также для уплаты налога.
Налоговая ответственность за задержку уплаты налога в виде взыскания пени.
Налоговая ответственность за неудержание налога у источника выплаты.
Налоговая ответственность банков за нарушения в сфере налогообложения.
Иные виды ответственности за нарушения налогового законодательства.
Административная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Дисциплинарная и материальная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Налоги Российской Федерации.
Федеральные налоги.
Налог на добавленную стоимость.
Налог на прибыль предприятий.
Подоходный налог с физических лиц.
Акцизы.
Таможенная пошлина.
Налоги в дорожные фонды.
Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения.
Государственная пошлина.
Сбор за использование наименований «Россия», «Р Ф» и образованных на их основе слов и словосочетаний.
Региональные налоги.
Налог на имущество предприятий.
Местные налоги.
Налог на имущество физических лиц.
Земельный налог.
Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы.
Налог на рекламу.
Регистрационный сбор с физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.
Курортный сбор.
Сбор за право торговли.
Налоги и налоговое право: общие положения.
Налогообложение в мировой цивилизации и России: исторический аспект.
Налогообложение как элемент экономической культуры общества. Возникновение и развитие.
налогообложения.
Развитие налогообложения в России.
История развития научных представлений о налогообложении. Общие и частные теории налогов.
Налоги, экономика, государство.
Экономическая сущность налогообложения. Налогообложение и бюджетный процесс.
Государство и налоговая политика. Этатизм, налоговый произвол и политизация налога.
Понятие налогового бремени (налоговый гнет). Коэффициент эластичности налогов.
Функции налогообложения.
Система принципов налогообложения. Экономические принципы налогообложения.
Справедливость как основной принцип и базовая категория налогообложения.
Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура, классификация.
Проблема дефиниции налога.
Понятие налога. Отличие налога от иных государственных платежей и изъятий.
О разграничении понятий налога, сбора, пошлины и иного налогового платежа.
Характерные черты и признаки налога.
Структура (элементы) налога.
Виды налогов и основания для их классификации . .
Налоговое право и налоговое законодательство.
Понятие, предмет и метод налогового права.
Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.
Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений.
Принципы налогового права.
Источники налогового права и система налогового законодательства РФ. Понятие налогового закона.
Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.
Международные договоры в системе налогового законодательства России.
Проблема кодификации налогового законодательства на современном этапе.
Понятие налоговой системы. Налоговая система Российской Федерации.
Понятие и общая характеристика налоговой системы.
Налоговая система России: общая характеристика и структура.
Организационные принципы российской налоговой системы.
Установление, введение и отмена налогов. Налоговая реформа.
Местные налоги в налоговой системе России.
Регионы льготного налогообложения на территории России.
Налоговые системы зарубежных стран. Основы международного алогообложения.
Налоговые системы зарубежных стран: общее и особенное.
Налоговые реформы в зарубежных странах после Второй мировой войны и в 80—90-е годы. Современные тенденции развития налоговых систем зарубежных стран и их гармонизация.
Международное налогообложение и антиналогообложение: понятия, причины и способы устранения.
Мировой налоговый кодекс.
Применение офшорных механизмов в международном налогообложении. Налоговые убежища и налоговые оазисы.
Согласованные принципы налоговой политики государств — участников СНГ.
Налоговое производство.
Налоговое производство и его основные стадии.
Порядок исчисления налога.
Понятие и основные стадии исчисления налога. Лица, исчисляющие налог.
Бухгалтерский учет в системе исчисления налога.
Понятие налогового учета и его методология. Налоговая политика предприятия.
Предмет налога. Понятие и виды объектов налога. Однократность налогообложения.
Масштаб налога и единица налога.
Понятие налогооблагаемой базы. Методы формирования и определения размера налогооблагаемой базы.
Понятие налоговой ставки. Виды налоговых ставок.
Понятие и виды налоговых льгот. Инвестиционный налоговый кредит.
Налоговый период и способы исчисления налога.
Налоговая документация и отчетность. Налоговые расчеты, декларации и извещения налоговых органов.
Порядок уплаты налога.
Понятие и основные способы уплаты налога.
Требование самостоятельной уплаты налога.
Очередность уплаты налогов.
Источник уплаты налога.
Требование своевременности при уплате налога. Сроки уплаты налогов. Недоимка.
Авансовые налоговые платежи: условия и порядок уплаты.
Удержание налога у источника выплаты.
Уплата налога в иностранной валюте.
Исполнение налогового обязательства путем уплаты налога. Момент уплаты налога. Иные способы.
прекращения налогового обязательства.
Налоговый оклад. Уплата налога в соответствующий бюджет как необходимое условие.
Возврат налога из бюджета: условия и порядок.
Субъекты налоговых отношений.
Государственные органы как участники отношений в сфере налогообложения (налоговые администрации).
Государственная налоговая служба Российской Федерации.
Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации.
Государственный таможенный комитет Российской Федерации.
Финансовые и казначейские органы.
Налогоплательщики: права и обязанности.
Понятие и виды налогоплательщиков.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства.
Лица, содействующие уплате налогов.
Банки и иные кредитные организации.
Налоговые агенты и сборщики налогов.
Прочие лица.
Налоговый контроль.
Налоговый контроль и защита от неправомерных действий налоговых органов.
Понятие и основные виды налогового контроля.
Порядок проведения налоговых проверок.
Порядок оформления результатов налоговых проверок.
Административное обжалование по результатам налоговых проверок.
Судебная защита прав налогоплательщиков.
Уклонение от уплаты налогов: проблемы и решения.
Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговая ответственность.
Налоговая ответственность.
Понятие и признаки налоговой ответственности.
Субъекты налоговой ответственности.
Понятие и признаки налогового правонарушения.
Виды налоговых правонарушений.
Общие условия и порядок применения налоговой ответственности.
Основания для освобождения налогоплательщика от налоговой ответственности.
Проблема субъективной стороны налогового правонарушения в налоговом праве.
Налоговая ответственность за сокрытие или занижение дохода (прибыли).
Налоговая ответственность за сокрытие или неучет объекта налогообложения.
Повторность и прямой умысел как квалификационные признаки при применении налоговой отв-ти.
Налоговая ответственность за отсутствие учета объектов налогообложения и ведениеучета объектов налогообложения с нарушением установленного порядка, повлекшие за собой сокрытие или занижение дохода за проверяемый период.
Налоговая ответственность за непредоставление в налоговый орган документов, необходимых для исчисления, а также для уплаты налога.
Налоговая ответственность за задержку уплаты налога в виде взыскания пени.
Налоговая ответственность за неудержание налога у источника выплаты.
Налоговая ответственность банков за нарушения в сфере налогообложения.
Иные виды ответственности за нарушения налогового законодательства.
Административная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Дисциплинарная и материальная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Налоги Российской Федерации.
Федеральные налоги.
Налог на добавленную стоимость.
Налог на прибыль предприятий.
Подоходный налог с физических лиц.
Акцизы.
Таможенная пошлина.
Налоги в дорожные фонды.
Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения.
Государственная пошлина.
Сбор за использование наименований «Россия», «Р Ф» и образованных на их основе слов и словосочетаний.
Региональные налоги.
Налог на имущество предприятий.
Местные налоги.
Налог на имущество физических лиц.
Земельный налог.
Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы.
Налог на рекламу.
Регистрационный сбор с физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.
Курортный сбор.
Сбор за право торговли.