МЭСИ, Москва/Россия, 2015 год, 21 страница, 6 задач по налоговому
праву
Организация «А» с 01 января 2009 г. по 31 декабря 2010 г. арендует у организации «В» офисное помещение площадью 500,0 м2, стоимость 1 м2 – 10,0 т.р. в год. Задание: 1) Составьте договор аренды; 2) Рассчитайте налоговые последствия для организаций «А» и «В».
Организация «А» (комитент) поручила организации «Б» (комиссионеру) реализовать 200 кг. мясных полуфабрикатов по цене 59 руб. (в т.ч. НДС – 9 руб.) за 1 кг. В договоре указано, что комиссионер участвует в расчетах и его вознаграждение составляет 10% от стоимости проданных полуфабрикатов. Расходы комиссионера по реализации товара составили – 8,0 т.р. Задание: 1) Составить договор комиссии между организациями «А» и «Б»; 2) Рассчитать налоговые последствия по данному договору по организации «А» и «Б».
Организация «Олимп» сдает аренду офисное помещение. По условиям договора арендатор ООО «Труд» перечисляет арендодателю ООО «Олимп» страховой залог, который в случае порчи имущества может использоваться арендодателем для возмещения убытков.Вопрос: 1) Обязан ли арендодатель «Олимп» включать сумму полученного залога в доходы в целях налогообложения? 2) Имеет ли право арендатор «Труд» включить выплаченную сумму залога в расходы в целях налогообложения?
Ответ обосновать нормативными документами.
Судовладельцами не были произведены платежи на портовые сборы. По этой причине капитаном судна был наложен запрет на выход судна, принадлежащего данному судовладельцу, из порта, в результате чего судовладельцем были понесены убытки. Судовладелец обратился в арбитражный суд с иском о возмещении убытков, причиненных неправомерными действиями капитана, мотивировав его тем, что исключительный перечень оснований для задержания морских судов содержится в ст. 81 КТМ РФ (кодекс торгового мореходства).Вопрос: 1) Прав ли судовладелец? 2) Подлежат ли убытки, понесенные им, возмещению?
При ответе проанализируйте КТМ, укажите соответствующие статьи, приведите арбитражную практику по данному вопросу.
Физическое лицо сдает в наем собственное жилое недвижимое имущество. Укажите порядок налогообложения дохода, возникающего у физического лица в случае:
1) Сдачи внаем жилья юридическому лицу;
2) Физическому лицу.Распишите порядок налогообложения в 1 и 2 случаях, укажите, есть ли вариант минимизации налогообложения дохода у физического лица в данной ситуации. Укажите, необходимо ли составлять физическому лицу письменный договор по сдаче жилья в наем в 1 и 2 случаях, необходимо ли его регистрировать?
Ответ обосновать нормативно-правовыми документами.
Организация представила в налоговую инспекцию уточненную налоговую декларацию до окончания камеральной налоговой проверки ранее поданной декларации по налогу на прибыль.Вопрос: с кого момента в этом случае исчисляется трехмесячный срок, установленный для проведения камеральной проверки?
Ответ обосновать нормативными документами.
Организация «А» с 01 января 2009 г. по 31 декабря 2010 г. арендует у организации «В» офисное помещение площадью 500,0 м2, стоимость 1 м2 – 10,0 т.р. в год. Задание: 1) Составьте договор аренды; 2) Рассчитайте налоговые последствия для организаций «А» и «В».
Организация «А» (комитент) поручила организации «Б» (комиссионеру) реализовать 200 кг. мясных полуфабрикатов по цене 59 руб. (в т.ч. НДС – 9 руб.) за 1 кг. В договоре указано, что комиссионер участвует в расчетах и его вознаграждение составляет 10% от стоимости проданных полуфабрикатов. Расходы комиссионера по реализации товара составили – 8,0 т.р. Задание: 1) Составить договор комиссии между организациями «А» и «Б»; 2) Рассчитать налоговые последствия по данному договору по организации «А» и «Б».
Организация «Олимп» сдает аренду офисное помещение. По условиям договора арендатор ООО «Труд» перечисляет арендодателю ООО «Олимп» страховой залог, который в случае порчи имущества может использоваться арендодателем для возмещения убытков.Вопрос: 1) Обязан ли арендодатель «Олимп» включать сумму полученного залога в доходы в целях налогообложения? 2) Имеет ли право арендатор «Труд» включить выплаченную сумму залога в расходы в целях налогообложения?
Ответ обосновать нормативными документами.
Судовладельцами не были произведены платежи на портовые сборы. По этой причине капитаном судна был наложен запрет на выход судна, принадлежащего данному судовладельцу, из порта, в результате чего судовладельцем были понесены убытки. Судовладелец обратился в арбитражный суд с иском о возмещении убытков, причиненных неправомерными действиями капитана, мотивировав его тем, что исключительный перечень оснований для задержания морских судов содержится в ст. 81 КТМ РФ (кодекс торгового мореходства).Вопрос: 1) Прав ли судовладелец? 2) Подлежат ли убытки, понесенные им, возмещению?
При ответе проанализируйте КТМ, укажите соответствующие статьи, приведите арбитражную практику по данному вопросу.
Физическое лицо сдает в наем собственное жилое недвижимое имущество. Укажите порядок налогообложения дохода, возникающего у физического лица в случае:
1) Сдачи внаем жилья юридическому лицу;
2) Физическому лицу.Распишите порядок налогообложения в 1 и 2 случаях, укажите, есть ли вариант минимизации налогообложения дохода у физического лица в данной ситуации. Укажите, необходимо ли составлять физическому лицу письменный договор по сдаче жилья в наем в 1 и 2 случаях, необходимо ли его регистрировать?
Ответ обосновать нормативно-правовыми документами.
Организация представила в налоговую инспекцию уточненную налоговую декларацию до окончания камеральной налоговой проверки ранее поданной декларации по налогу на прибыль.Вопрос: с кого момента в этом случае исчисляется трехмесячный срок, установленный для проведения камеральной проверки?
Ответ обосновать нормативными документами.